Незаконное предпринимательство и чем оно грозит

Понятие предпринимательства

В России этот термин определен с использованием следующих признаков:

1. Самостоятельность – предприниматель сам решает, в какой сфере ему успешнее работать и извлекать прибыль. Мы часто слышим – бизнес-план, старт-ап и другие модные термины, означающие, по сути, воплощение какой-то оригинальной идеи зарабатывания денег, которое начинается с волеизъявления – обязательного критерия предпринимательства.
2. Рискованность – человек, решивший открыть бизнес, всегда надеется на хороший заработок (иначе зачем все это начинать?), но он должен разумно учитывать фактор риска – различные форс-мажорные обстоятельства, которые могут внезапно наступить. Получается, что, оформляя ИП, бизнесмен добровольно начинает заниматься рискованным делом, которое может как принести крупную прибыль, так и привести к финансовому краху.
3. Систематичность. Единичные сделки по продаже своего имущества не образуют предпринимательства в юридическом понимании – должны быть критерии, подтверждающие деятельность на постоянной основе, с определенной периодичностью.Так, многие из нас продают собственные вещи и предметы обстановки на известных интернет-площадках – такие действия не могут быть признаны предпринимательством, как и однократная продажа квартиры, машины и т.д. В то же время, если человек занимается перепродажей автомобилей в течение длительного времени – это есть предпринимательство.
4. Цель деятельности должна быть связана напрямую с извлечением прибыли. Действия, направленные на благотворительность, безвозмездные сделки не образуют предпринимательства как такового. В то же время, если в результате работы у ИП нет никакой прибыли и имеется даже превышение расходов, но при этом все остальные признаки есть, такая деятельность все же будет признана предпринимательской. Какими могут быть способы извлечения прибыли? Вариантов может быть множество, вот наиболее популярные:
   • получение прибыли от пользования имуществом – прежде всего, это сдача в аренду, субаренду недвижимости, автомобильного транспорта, судов, оборудования, механизмов и т.д.
   • от продажи товаров любого назначения – продукты питания, одежда, инвентарь, стройматериалы и т.д.
   • прибыль от оказания услуг или выполнения предусмотренных договором работ – ремонт, грузоперевозки и т.д.
5. Физическое лицо должно быть обязательно зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, иначе его деятельность будет считаться незаконной. Так, существует специальный порядок регистрации ИП в государственных органах, который нарушать нельзя. Данные вносятся в единый государственный реестр (ЕГРИП). На отдельные виды деятельности (например, фармацевтика) требуется лицензия, которую необходимо оформить дополнительно.

Все приведенные признаки характерны для коммерческой деятельности. Кроме того, есть дополнительные признаки, о которых упоминается в разъяснениях Верховного Суда и Управления Налоговой службы РФ: ведение документации по состоявшимся операциям, а также по общей работе ИП, наличие взаимосвязи между операциями и контрагентами и т.д.

Незаконное предпринимательство: административная ответственность

Российское законодательство, в частности КоАП РФ, предусматривает следующие меры наказания за незаконное ведение предпринимательской деятельности:

• за отсутствие регистрации своей деятельности в государственных органах в качестве ИП – штраф в размере от 500 до 2000 рублей;
• за ведение деятельности, требующей лицензирования, без оформления специального разрешения – штрафные санкции составляют:
  • для физических лиц от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации продукции и инструментов производства;
  • для юридических лиц от 40 000 до 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
  • для должностных лиц от 4000 до 5000 рублей с возможностью конфискации.
• за нарушение требований лицензии выносится штраф:
  • для физических лиц от 1500 до 2500 рублей;
  • для юридических лиц от 30 000 до 40 000 рублей;
  • для должностных лиц от 3000 до 4000 рублей.
• за грубое неоднократное нарушение условий лицензии закон предусматривает приостановление предпринимательской деятельности сроком до 90 суток либо штраф в размере:
  • для физических лиц – от 4000 до 8000 рублей;
  • для юридических лиц – от 100 000 до 200 000 рублей;
  • для должностных лиц – от 5000 до 10 000 рублей.

Факт незаконного предпринимательства выявляется в ходе проверочных мероприятий в виде контрольной закупки, осмотра помещения и др., по факту выявления нарушения органами государственного контроля составляется протокол. Решение о привлечении к административной ответственности предпринимателей, осуществляющих незаконную деятельность, выносится мировым судьей по месту жительства лица, допустившего нарушение, или по месту ведения незаконного предпринимательства. Дело об административном нарушении рассматривается в срок до 2-х месяцев с момента оформления протокола, в случае превышения названного срока, суд обязан вынести решение о прекращении производства.

Ответственность по УК РФ

Для уголовной ответственности за незаконное предпринимательство одним из обязательных признаков, согласно ст. 171 УК РФ, является причинение крупного ущерба – то есть, превышающего 2 млн. 250 тысяч рублей. Ущерб может быть причинен как гражданам, так и любым организациям, а также государству.

Пример №9. Колаев Г.Е. осуществлял частную охранную деятельность в качестве ИП при наличии просроченной лицензии. Он был привлечен к уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 171 УК РФ, но состоявшийся обвинительный приговор обжаловал ввиду несогласия с обвинением – он считал, что не причинил никому ущерба. В результате апелляционного рассмотрения дела приговор был оставлен без изменения, поскольку его доход от незаконной деятельности за 2022 год составил 3500000 рублей, то есть превысил 2250000 рублей, и наличие признака «причинение крупного ущерба» здесь не требуется.

Отметим, что при пересчете дохода, согласно разъяснениям Верховного Суда РФ, учитывается выручка, поступившая предпринимателю без учета расходов и затрат, а также налогов.

По ч. 1 ст. 171 УК РФ за незаконное предпринимательство (как без регистрации, так и без лицензии или с нарушением условий лицензии) грозит штраф до 300000 рублей или обязательные работы до 480 часов.

При наличии дополнительных признаков  (ч. 2 ст. 171 УК РФ) наказание за незаконную предпринимательскую деятельность может быть в виде:

• штрафа до 500000 рублей;
• лишения свободы до 5 лет со штрафом до 80000 рублей или без него.

Такими дополнительными (квалифицирующими) признаками могут быть:

1. совершение преступления организованной группой – когда несколько преступников объединились с целью осуществлять предпринимательскую деятельность незаконно, при этом между ними четко распределены роли, каждый получает часть дохода и т.д.
2. если получаемый доход в результате преступной деятельности является особо крупным, то есть, превышает 9 миллионов рублей.

Без регистрации

Это означает, что вы не подали сведения о себе как об индивидуальном предпринимателе в налоговую инспекцию, и в то же время активно ведете коммерческую деятельность по извлечению прибыли.

Пример №1. Мысов А.П. в течение трех лет торговал овощами на одном и том же месте в спальном районе. Он стоял прямо у входа в жилой комплекс и торговал сезонными овощами и фруктами, но не был зарегистрирован в качестве ИП, не платил налоги. Впоследствии Мысов понес ответственность за незаконное предпринимательство, при этом доказательствами стали:

• показания покупателей – они пояснили, что практически ежедневно видели Мысова торгующим на этой точке фруктами и овощами;
• рекламные щиты – Мысов постарался распространить информацию по периметру всего спального района, распространил наклейки с промоакциями (например, при покупке на сумму 1000 рублей делается скидка на 10% и т.д.);
• большое количество оптовых закупок – контрагенты дали показания о том, что два или три раза в неделю, на протяжении двух лет они давали Мысову А.П. на реализацию продукты, что подтверждается накладными.

Под признаки незаконности могут попадать и такие действия бизнесмена, которые изначально были зарегистрированы в соответствии с требованиями законодательства, но потом регистрация прекратилась (по заявлению, в связи решением суда и т.д.).

Пример №2. Ракитин П.Е. давно занимался коммерческой деятельностью (производством мебели и последующей продажей), ИП им было оформлено несколько лет назад. Ввиду наступившего экономического кризиса, Рактинин П.Е. решил прекратить производство и подал заявление об исключении его из реестра предпринимателей, что и было сделано. Спустя несколько месяцев, Ракитин П.Е. решил возобновить производство, нанял работников, наладил станки, восстановил связи с поставщиками и покупателями, но не зарегистрировался вновь как ИП в установленном порядке. В данном случае есть основания для привлечения Ракитина к ответственности за незаконное предпринимательство.

В редких случаях незаконным предпринимательство признаются и такие действия частника, когда регистрация имеется, но она проведена незаконно. В таких ситуациях выявляется ложность представленных для регистрации документов, на основании которых ошибочно была сделана запись в реестре.

Пример №3. Коновалов Е.Н. подал документы для регистрации ИП, среди которых было заявлением с указанием кода ОКВЭД по розничной торговле. На основании представленных Коноваловым Е.Н. документов была внесена запись о регистрации его как ИП в реестр. В дальнейшем было установлено, что фактически Коновалов Е.Н. вел оптовую торговлю, тогда как регистрации его в качестве ИП-оптовика не было. Действия Коновалова были расценены как незаконное предпринимательство.

Исходя из разъяснений Верховного суда РФ следует, что не будет считаться незаконным предпринимательством действия гражданина, который изначально приобретал для личного использования определенную вещь, предмет, недвижимость, а впоследствии заключил договор аренды (даже на длительный срок), поскольку принадлежащее ему имущество не пригодилось.

Пример №4. Никешина Р.Г. приобрела однокомнатную квартиру, в которой проживала. Через год она вышла замуж и переехала к мужу, а свою квартиру стала сдавать для пополнения семейного бюджета. В данном случае в действиях Никешиной Р.Г. нарушений нет, поскольку изначально приобретенная квартира была предназначена для личного использования. Вместе с тем, если Никешина Р.Г. не отчитается за дополнительный доход и не уплатит с него 13%, то могут быть вопросы со стороны налоговой инспекции, вплоть до привлечения к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ.

Как понять, что вы занимаетесь предпринимательством

1. Работаете ради прибыли. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?» Если да, значит, вашу работу можно назвать предпринимательством. Важна цель, а не факт получения прибыли. Можно работать себе в убыток, но это не значит, что вы работаете не ради прибыли.

2. Регулярно берёте с клиентов деньги. В законе нет чётких критериев регулярности, поэтому окончательное решение о том, систематически вы работаете или нет, останется за налоговой или судом. Учтут частоту получения прибыли за какой-то период времени и размер этой прибыли. В некоторых случаях даже двух однотипных сделок за год хватит, чтобы найти в продажах систему.

3. Сами принимаете бизнес-решения. Например, вы сами решаете, печь торты самостоятельно или взять помощника. Или вы взяли в аренду швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель.

5. Устанавливаете цены или тарифы на свои товары, работы или услуги. Например, если вы делаете маникюр и у вас есть чёткие расценки: маникюр без покрытия — 1000 ₽, с покрытием — 2000 ₽, дизайн — от 100 ₽. Это признак предпринимательства. Всё разложено по полочкам и имеет свою цену.

6. Запускаете рекламу. Это говорит только об одном: вы настроены на систематическую прибыль от товаров, работ или услуг, которые рекламируете

Неважно, где и как вы это делаете: расклеиваете объявления на домах и остановках или публикуете в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов

7. Закупаете товары оптом. Если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов, чтобы перепродать подороже, это один из признаков предпринимательства.

8. У вас есть постоянные клиенты. Например, вы решили попрактиковаться в новом увлечении — мужских стрижках. Сначала вы звали в модели своих друзей, потом за символическую плату пришли друзья друзей, а позже к вам стали возвращаться и те, и другие.

9. Арендуете офис или торговый зал. Если каждые выходные вы гуляете по лесу с камерой или делаете фото друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и за деньги приглашать на съёмки людей стоит только после регистрации.

Если вы один или два раза что-то продали и заработали на этом, это ещё не значит, что вы предприниматель. Но если совпадут сразу несколько факторов, налоговая может прийти к вам с вопросами.

Настя, которая шьёт одежду у себя дома, работает ради прибыли, сама принимает решения, рискует, знает цены на изделия, регулярно берёт со своих постоянных клиенток деньги и закупает ткани оптом. Она — незаконный предприниматель.

Как работать без оформления ИП

Государством предусмотрен вариант ведения предпринимательской деятельности без открытия ИП — самозанятость. Этот режим могут применять те, кто производит собственные товары и продает их, а также оказывает услуги.

Например, это могут быть фрилансеры, репетиторы, грузчики, таксисты, визажисты, фотографы и т.д.

Для самозанятых предусмотрены следующие запреты:

• Перепродажа чужих товаров
• Добыча и реализация ископаемых
• Продажа подакцизных товаров и подлежащих маркировке
• Заключать агентские соглашения, договора комиссии или поручения в интересах третьих лиц
• Доставка товаров за плату

Профессии, подходящие под режим НПД, содержатся в ФЗ-422 от 27.11.2019 г.

Самозанятость могут оформлять предприниматели и до 18 лет.

При оказании услуг физ.лицам налог начисляется 4%, а при работе с юридическими лицами и ИП — 6%.

Что такое незаконное предпринимательство?

Под незаконным предпринимательством следует понимать ведение бизнеса в своих интересах, но без официального оформления любых отношений (относительно собственной работы или наемного работника).

Какая деятельность квалифицируется, как незаконная:

• самостоятельное ведение бизнеса физическим/юридическим лицом;
• цель деятельности – систематическое получение дохода;
• тип предпринимательства – оказание услуг, реализация товаров и прочее.

Оказание услуги на платной основе единожды не требует официального оформления в налоговой инспекции. Регистрировать бизнес необходимо, если планируется работа на постоянной основе с разными людьми/организациями.Основное отличие незаконного предпринимательства – отсутствие трудовых соглашений в любой форме (гражданско-правовой договор, трудовое соглашение, официальное трудоустройство и прочее).

Что понимается под словами «предпринимательская деятельность»?

Чтобы разобраться, какое именно предпринимательство в России является незаконным, стоит сначала понять, что законодательство подразумевает под самой предпринимательской деятельностью.

В Гражданском кодексе РФ (статья 2) содержится достаточно точное определение: «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке». Стоит учесть, что систематической контролирующие органы могут посчитать работу на основании всего двух однотипных сделок в течение года

А наличие или отсутствие прибыли в данном случае роли не играет: главное, что действия лица направлены на ее получение, а получает он или нет – для налоговиков неважно

Деятельность может классифицироваться, как предпринимательская, если ее субъект:

• самостоятельно действует от своего имени и в своих интересах, не иметь трудовых отношений, связанных с выполнением данной работы;
• рекламирует товары или услуги;
• демонстрирует образцы товаров потенциальным покупателям;
• получает расписки о передаче денежных средств;
• делает оптовые закупки;
• принимает оплату от покупателей за товары и услуги: и клиенты это подтверждают;
• ведет учет хозяйственных сделок;
• подписывает договор аренды коммерческого помещения;
• имеет регулярные деловые связи с контрагентами.

Все это означает, что назвать продажу старого светильника на распродаже предпринимательством нельзя, а вот сбыт самодельной бижутерии через интернет с использованием наложенного платежа – вполне возможно.

Признаки незаконной деятельности

Признаками осуществления гражданином незаконного предпринимательства являются такие его действия:

• изготовление или покупка имущества с целью его дальнейшего использования для получения прибыли или перепродажи;
• формирование и поддержание устойчивых связей с продавцами, клиентами (покупателями товаров или услуг) и другими контрагентами;
• наличие специального места или оборудования для осуществления деятельности (например, отдельного офиса, комнаты в частной квартире или доме, аккаунта с соответствующим содержанием в социальной сети);
• ведение учета совершенных хозяйственных операций или проведенных сделок;
• наличие взаимосвязи между несколькими сделками, совершенными в один период времени (например, покупка товара и его последующая продажа по более высокой стоимости);
• постоянное получение оплаты за оказываемые услуги, которое может быть подтверждено документально (например, выпиской с банковских счетов в случае безналичных расчетов);
• активное продвижение своих товаров или услуг (размещение объявления в газете, рассылка рекламных материалов на электронную почту, создание сайта в интернете).

При этом для подтверждения незаконности действий нарушителя необязательно должны присутствовать все признаки — в большинстве случаев достаточно лишь одного или нескольких из них.

Стоит также учитывать, что интерес со стороны налоговых органов могут вызвать те субъекты, которые не просто иногда подрабатывают, занимаясь незарегистрированной деятельностью, а осуществляют ее регулярно и получат от нее немалый доход. Однако и полное отсутствие прибыли не может освободить от ответственности, ведь значение имеет не полученный результат, а начальная цель деятельности.

Еще одним основанием для привлечения к ответственности является оказание гражданином услуг, которые требуют специального разрешения (косметологических, по перевозке пассажиров).

Наказание для таких нарушителей будет более серьезным, чем в обычных случаях незаконного предпринимательства.

Как зарегистрировать ИП

Государственная регистрация ИП — это достаточно простая процедура, ее можно реализовать за 3 рабочих дня.

Документы, необходимые для оформления ИП:

• Заявление (форма Р21001)
• Паспорт
• Уведомление о переходе на УСН (если будет использоваться этот режим, его можно подать сразу или в течение 30 дней с даты регистрации)

Справка об отсутствии судимости может потребоваться, если заявитель собирается работать с детьми.

Документы подаются на регистрацию любым доступным способом:

• Через онлайн-сервис Ак Барс Банка
• Во время личного визита в ИФНС
• В МФЦ
• Через нотариуса

Госпошлину за регистрацию придется заплатить, если обращаться напрямую в инспекцию. В остальных случаях документы уходят онлайн, поэтому она не нужна.

Налоговая заносит в ЕГРИП данные нового ИП в течение 3-х рабочих дней, если все сделано без ошибок. Иначе пакет вернут для исправления ошибок. Потом его можно отправить повторно.

Открываете ИП?

Достаточно заполнить анкету на нашем сервисе, чтобы система подготовила для вас весь пакет документов. Их можно скачать или сразу направить на регистрацию в ФНС онлайн. Оплачивать ничего не придется – ни пошлину, ни наши услуги.

Открыть ИП онлайнОформить документы

Открыть ИП онлайнОформить документы

Кто и как может уличить в незаконной предпринимательской деятельности?

Правом предъявить претензии к предпринимателю в том, что он ведет нелегальный бизнес в России, и обратиться с соответствующим иском в суд закон наделяет полицию, налоговую инспекцию, антимонопольную службу, органы надзора за потребительским рынком, о чем говорится в статье 28.3 КоАП РФ. Это может сделать и прокурор, согласно статье 28.4 КоАП.

После того, как будут собраны доказательства ведения нелегального бизнеса, дело передается в суд, который может принять решение взыскать с виновника определенную денежную сумму – в размере неуплаченного НДФЛ плюс пени за просроченные платежи. Также полагается штраф. А при определенных условиях незаконный предприниматель может даже получить уголовный срок.

Привлечение к ответственности возможно в период до двух месяцев с того момента, как сотрудники уполномоченного ведомства составили протокол, например, по результатам проведения контрольной закупки у предпринимателя.

Как написать жалобу на незаконного бизнесмена

Жалобу на незаконного дельца есть смысл писать тогда, когда вы хотите, чтобы он прекратил свою деятельность. Если же вы просто хотите компенсации причинённого морального и материального ущерба, то такая жалоба не поможет. Но если незаконный предприниматель нарушает общественный порядок и правила эксплуатации помещений, например поместил производство в жилом доме и тем самым ставит под угрозу безопасность жильцов и нарушает спокойный уклад жизни, то имеет смысл написать жалобу в компетентные органы о том, что производиться незаконная предпринимательская деятельность.

Куда жаловаться в этом случае? Такие обращения рассматривают полиция, прокуратура, ФНС, а также органы-лицензиаты

Выбрать правильный орган для подачи жалобы очень важно, чтобы не получить отказ по причине отсутствия необходимой юрисдикции для её рассмотрения. Полиция рассматривает жалобы на таких нелегальных бизнесменов, как торговцы чем-либо в переходах, производители самогона и т.д

Органы Федеральной налоговой службы рассматривают подобные жалобы относительно незаконных предпринимателей, нелегальность которых связана с отсутствием регистрации или определённого разрешительного документа, выдаваемого органами ФНС, либо на имеющих значительную теневую прибыль. Исходя из такой специфики, писать жалобы в налоговые органы можно, если точно знать, в чём заключаются нарушения такого бизнесмена, а не только потому, что его деятельность вам чем-то мешает.

Органы лицензирования рассматривают жалобы только относительно соблюдения лицензионных условий, а также осуществления бизнеса без лицензий. Здесь тоже вряд ли гражданин, живущий или работающий по соседству, может знать о наличии у подозреваемого дельца того или иного разрешительного документа. Если нарушающий ваши права бизнесмен не настолько мелок, или его нелегальность не настолько явна, чтобы дело рассматривала милиция, либо же вы уже получили отказ, следует обратиться в органы прокуратуры. В прокуратуру можно писать жалобу независимо от характера нелегальной предпринимательской деятельности. Механизм рассмотрения обращений, жалоб и заявлений прокуратурой предусматривает перенаправление заявления в инстанции соответствующей юрисдикции. Поэтому если вы не знаете, куда написать жалобу, лучше обратиться именно туда.

Пожаловаться на незаконное предпринимательство можно, написав заявление о совершении преступления. Жалобу нужно писать в том случае, если незаконный бизнес, по вашему мнению, нарушает ваши законные права или просто мешает нормальному укладу жизни. В этом случае в жалобе нужно описать фактические обстоятельства, которые свидетельствуют о нарушении ваших прав. Если же вы точно знаете, что действия теневого дельца подпадают под квалификацию уголовной статьи, можно писать заявление о совершении преступления.

В данном случае подразумевается крупная незаконная предпринимательская деятельность. УК РФ и УПК РФ требуют придерживаться определённых правил при составлении заявления. Во-первых, в таком заявлении нужно написать, под какую именно статью уголовного кодекса подпадает деятельность вашего обидчика, кроме того, нужно правильно описать его деятельность для подтверждения квалификации незаконного деяния

К тому же вам понадобятся подтверждающие документы и, что самое важное, подтверждение причинения такой деятельностью ущерба лично вам. В просительной части как жалобы, так и заявления о преступлении следует написать, о чём вы просите орган контроля

В шапке документа необходимо указать свои паспортные и контактные данные с номером телефона.

Итоги

Итак, об ответственности за незаконное предпринимательство по статье 171 УК РФ следует знать:

1. она наступает вследствие осуществления лицом постоянной деятельности, направленной на систематическое извлечение прибыли без государственной регистрации, без лицензии или с нарушением условий лицензирования, если такими действиями причинен ущерб гражданам на сумму более 2250000 рублей, или извлечен доход на эту сумму (если меньше 2250000 – наступает ответственность по ст. 14.1 КОАП РФ);
2. в качестве обвиняемого может быть привлечен как предприниматель, так лицо, которое фактически такую деятельность ведет, но не имеет государственной регистрации, а также руководитель юридической организации, чья деятельность не зарегистрирована;
3. провести проверку и выявить нарушения могут любые контролирующие органы, а также полиция и прокуратура, куда можно написать жалобу при необходимости заявить о факте незаконного предпринимательства;
4. максимальным наказанием, предусмотренным статьей 171 УК РФ, является лишение свободы до 5 лет.