Что такое ответственность субсидиарная? Субсидиарная ответственность учредителя

Порядок взыскания субсидиарной ответственности

Взыскание субсидиарной ответственности будет проводиться стандартными методами. Это работа ФССП, и судебные приставы уполномочены принимать следующие действия:

направлять запросы по месту работы ответчиков – физлиц, в банки, в Росреестр и другие госучреждения с целью выявления имущества, денежных средств должников;
вводить запрет на выезд с территории РФ;
наложить арест на имущество должников и так далее.

То есть взыскание проводится стандартными методами. Если собственности нет, исполнительный лист возвращается кредиторам. Они вправе снова инициировать процедуру через полгода.

Как привлечь должника к субсидиарной ответственности

После того, как кредитор понимает, что ОД по тем или иным причинам перестал платить по кредиту, он должен пошагово выполнить следующие действия:

Предъявить претензию должнику. Устное требование не имеет силы. Претензия должна быть только письменной.
Дождаться ответа от должника, из которого следовала бы готовность или неготовность выполнить обязательства по выплате. Срок ожидания — 7 рабочих дней. Отрицательный ответ или отсутствие ответа побуждает кредитора к следующему шагу.
Направить требование о погашении долга дополнительному должнику.
Дождаться ответа о готовности или о неготовности выплатить остаток долга.
Обратиться в суд в случае отказа «страхующего» должника внести всю сумму для погашения долга.

Далее события разворачиваются по стандартной схеме. Субсидиарный должник ставит в известность ОД о выдвинутых ему требованиях.

Для отправки уведомления подходят любые законные варианты:

курьером (обязательно добиться подписи ОД на уведомлении);
посредством «Почты России» (заказным письмом с описью вложения и с уведомлением в получении);
с вручением лично в руки.

Если основной должник отказывается от обязательств, дополнительный обязан явиться на судебное заседание, инициированное кредитором. Решением суда полный остаток невыплаченного долга взыскивается с субсидиарного должника.

Возможно, дополнительный должник не согласен с требованиями кредитора. Он также имеет право обратиться в суд. При это ОД будет выступать как соответчик.

Завышение оценки уставного капитала АО и ООО тоже будет отнесено к субсидиарной ответственности

Минэкономразвития подготовило поправки в законы, регламентирующие формирование уставных капиталов компаний, которые регистрируются в России в форме акционерных обществ (АО) и обществ с ограниченной ответственностью (ООО). МЭР собирается внести в положения, регламентирующие формирование уставного капитала компаний, норму о том, что совладельцы бизнеса и оценщики будут привлекаться к субсидиарной ответственности по новой статье. Теперь они будут отвечать по долгам компании в случае завышения стоимости активов, вносимых в виде имущества и ценных бумаг.

Ответственность будет наступать на протяжении пяти лет с момента регистрации компании, а также при увеличении уставного капитала. Сумма ответственности должна устанавливаться в пределах стоимости завышения имущества, внесенного в капитал. Такие поправки МЭР предлагает внести в законы «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью» и «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

На данный момент оценка неденежных активов, вносимых в уставные капиталы, требуется не всегда. Минэкономразвития предлагает сделать ее обязательной.

Поправки также меняют список имущества, которым можно оплатить акции. Вместо ценных бумаг и имущественных прав (или иных прав, имеющих денежную оценку, которые сейчас упоминаются в законе об АО), Минэкономразвития предлагает указать следующие активы: «Акции (доли) в уставных (складочных) капиталах других хозяйственных обществ и товариществ, государственные и муниципальные облигации, а также исключительные, иные интеллектуальные права и права по лицензионным договорам, подлежащими денежной оценке».

Примеры

Для лучшего понимания сути субсидиарной ответственности, рассмотрим реальные примеры ее возникновения.

В настоящее время в судебной практике накопилось достаточно случаев успешного привлечения контролирующих должника лиц к ответственности.

В связи с публикацией в 2017 разъяснений о правомерности привлечения главного бухгалтера к субсидиарной ответственности, эта категория наемных работников стала справедливо опасаться за свою финансовую безопасность. Однако имеющаяся практика подтверждает объективность суда при рассмотрении такого рода дел.

В завершении статьи можно сделать вывод об эффективности субсидиарной ответственности, как дополнительной гарантии защиты интересов добросовестных участников рынка. Изменения, внесенные в Гражданский кодекс и закон о банкротстве, расширили область применения данной гарантийной меры ответственности. Однако имеющаяся законодательная база в должной мере не защищает обычных наемных работников должника, занимающих ключевые должности в компании, от необоснованных притязаний кредиторов. Бухгалтерам, директорам и экономистам следует так выстраивать свою рабочую деятельность, чтобы в случае необходимости суметь подтвердить свою добросовестность.

Мне нравитсяНе нравится

Кого могут привлечь к субсидиарной ответственности при банкротстве

Ответственность за неспособность погашать задолженности традиционно возлагается на первых лиц предприятия: высших руководителей и владельцев бизнеса. Кроме них привлекаться также могут и другие лица, действия которых могут создать условия для банкротства. К таковым относятся:

главный бухгалтер;
лица, формально не связанные с предприятием, но фактически руководившие им два года и более до момента банкротства.

В статье 2 Федерального закона 127-ФЗ дается определение сторонних физических лиц, причастных к управлению компанией. Подробнее о них будет рассказано ниже, в отдельном пункте.

Инициаторами привлечения к субсидиарной ответственности могут выступать кредиторы и арбитражные управляющие. Для этого законодательством установлены условия, соответствующие правам кредиторов и критериям банкротства.

Привлечение к субсидиарной ответственности директора и учредителя предприятия

Ограниченность ответственности учредителя ООО распространяется только на ситуации, когда имущества предприятия достаточно для погашения всех задолженностей. Во всех остальных случаях в отношении него действуют те же правила, что и для обычного индивидуального предпринимателя, неспособного отвечать по своим обязательствам.

Наемный руководитель несет материальную ответственность перед работодателями (владельцами бизнеса). Признаками действий, позволяющими привлечь к ней, являются:

Заключение сделок, наносящих ущерб предприятию в личных интересах.
Сокрытие или умышленное искаженное представление участникам бизнеса информации о сделках.
Отсутствие мер по получению важной для условий сделки информации (проверки добросовестности контрагента, условий лицензирования и пр.).
Игнорирование существенных сведений при заключении договоров.
Фальсификация, потеря или кража документации предприятия (например, если генеральным директором похищены или подделаны документы бухгалтерского учета).

В своем большинстве подобные деяния (действия или бездействие) являются злонамеренными и их суть состоит во введении в заблуждение учредителей фирмы или акционеров ООО, или проявленной служебной халатности. Владельцы бизнеса вправе подавать в суд на проворовавшегося или беспечного руководителя, ими назначенного.

Привлечение к субсидиарной ответственности главного бухгалтера

В процессе ведения бухгалтерского учета практически невозможно сохранять неосведомленность об истинных намерениях руководителя предприятия. Этим обстоятельством обусловлена высокая степень (вплоть до уголовной) ответственности главного бухгалтера. Трудно предположить, что он не знал о злонамеренных деяниях директора или владельца.

Несмотря на эту очевидность, субсидиарная ответственность может быть возложена только на основании четкой доказательной базы. Ее основу обычно составляют следующие факты, выявленные в процессе ликвидации ООО:

Выявлено отсутствие ключевых документов бухучета, особенно первичных (накладных, счетов-фактур и пр.).
Представлена неполная информация о движении ТМЦ (некоторые операции не отражены в отчетности).
Сведения бухгалтерской отчетности намеренно искажены в целях ухода от налогообложения и сокрытия махинаций.
Доказано участие главбуха в доведении предприятия до состояния преднамеренного или фиктивного банкротства, а также сделках сомнительной доходности.

Избежать субсидиарной ответственности главный бухгалтер может, только если сумеет доказать отсутствие своего влияния на процесс принятия управленческих решений, или тот факт, что он действовал по принуждению. В данном случае имеет место своеобразная «презумпция виновности». Смягчающим обстоятельством служит идеальное состояние отчетности и отсутствие нарушений ПБУ.

Привлечение к субсидиарной ответственности формально сторонних лиц

Признаки стороннего физического лица, причастного к управлению компанией, перечислены в статье 2 127-ФЗ и других правовых нормативных актах, где они практически дублируются:

Возможность давать обязательные к исполнению распоряжения.
Способность направлять функционирование фирмы убеждением, авторитетом или принуждением.
Наличие непосредственного влияния на руководство компании.

Привлечь к субсидиарной ответственности аффилированных, должностных, административных и прочих лиц, имеющих неформальные, но эффективные рычаги воздействия на предприятие, очень сложно. Это становится возможным только при наличии неопровержимых доказательств.

Как защититься участнику компании

По статистике Федресурса за 2020 год, примерно в половине случаев учредителю удаётся избежать субсидиарной ответственности при банкротстве компании. Чтобы не пришлось возвращать долги за организацию, нужно:

следить за финансовым состоянием ООО по бухгалтерской отчётности. Компания должна предоставлять её учредителям как минимум раз в год — на собрании участников;
дать указание генеральному директору отправить в суд заявление о банкротстве, если становится очевидно, что фирма не может отвечать по обязательствам;
следить, чтобы директор не нарушил сроки, а если он не обратился в суд вовремя, созвать собрание участников.

Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица

Банкротство – наиболее значимая сфера приложения субсидиарной ответственности. Поскольку основной должник в этом случае объявляется финансово несостоятельным, получить с него возмещение долгов в полном объеме кредиторам проблематично.

Но если имело место целенаправленное доведение до банкротства, и это удается доказать в суде, виновники несут субсидиарную ответственность и обязаны выплатить оставшиеся суммы долгов банкрота. Причем субсидиарный должник, в отличие от, например, задолжавшего ООО, отвечает не только в границах уставного капитала, но и всем своим имуществом.

На тему банкротства рекомендуем почитать:

Что такое банкротство: обзор всех видов и вариантов, причины и последствия для должника, стоимость процедуры
Банкротство юридического лица – основные стадии, признаки несостоятельности юрлица + пошаговая инструкция
Банкротство предприятия — причины, процедура, очередность выплат и порядок увольнения сотрудников
Банкротство индивидуального предпринимателя: порядок, последствия и нюансы
Банкротство физических лиц – как объявить себя банкротом перед банком и списать все долги
Торги (аукционы) по банкротству – Покупка недвижимости, автомобилей и прочего имущества банкротов и должников с аукционов по банкротству

Привлечение директора или руководителя

Директора или другого руководителя можно привлечь только в случае, если будет доказано:

заключение соглашений с сомнительными контрагентами;
Например, с компаниями-однодневками, которые потом проходили банкротство и не несли ответственность по своим действиям.
совершение сделок, которые принесли крупные убытки для компании;
Необходимо еще и доказать, что это были действительно преднамеренные действия, а не обычный предпринимательский риск. К примеру, нельзя привлечь руководителя, если он заключил сделку, ставшую убыточной из-за экономических факторов.
сокрытие существенных условий договоров, что в будущем принесло убытки;
единоличное заключение сделок, которые по регламенту должны были быть одобрены советом директоров;
сокрытие важных документов по финансовой отчетности.

Также вопрос субсидиарной ответственности организации встанет при следующих обстоятельствах:

Организация покупает дорогое имущество и сдает его другим компаниям по крайне низкой цене.
Компания стала безнадежным должником перед кредитором, который тесно связан с руководством. Например, зять директора ООО — собственник банка, которому компания должна большую сумму денег.
Крупные долги перед ФНС, отсутствие порядка в бухгалтерской отчетности.

Чтобы доказать субсидиарную ответственность, кредиторам порой приходится ждать годами. В частности, так вышло в деле Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.08.2017 по делу № А65-1147/2014. Руководитель заключал сделки со сторонними организациями на предмет предоставления услуг. Впоследствии эти услуги не предоставлялись, они изначально были фиктивными.

Несмотря на признание фиктивности сделок, суд длительное время отказывался объявлять руководителя виновником. Это произошло только спустя 3 года, когда обанкротилась одна из компаний-получателей денег за фиктивные услуги. Впоследствии директор пытался обжаловать решение в Апелляции, но проиграл.

Что делать, чтобы не привлекли к субсидиарной ответственности?

Ответственность родственников субсидиарного ответчика

В списке субъектов СО находятся не только действующие, но и бывшие руководители, которые уволились в течение 2-х лет до наступления банкротства компании, а также родственники, друзья, контрагенты – все лица, которые могли повлиять на решения, участвовать в заключённых сделках и получать от этого выгоду.

Чтобы доказать причастность сторонних лиц к банкротству компании, нужно выявить, что на деньги компании приобретена в частное пользование недвижимость, автомобиль и другие ценности. Тогда для собственника данного имущества наступит СО.

Рассмотрим несколько примеров подобных ситуаций:

У родственников Иванова И.А. за время нахождения его в должности директора на счетах появились крупные суммы денег. Недвижимость он изначально оформлял на себя, после чего дарил своим близким. Сделки такого рода оспорят, а подаренное имущество заберут.
Хотя родственники руководителя не имеют больших доходов, они приобретают квартиры, машины, ценные бумаги. Это происходит после снятия денег со счетов компании. Если кредиторы докажут, что всё это имущество приобретено за счёт разорившейся компании, его заберут.
Родственники имеют имущество в собственности, но у них есть свой бизнес. Суд всё равно будет проверять, не участвовала ли компания родственника в сделках обанкротившейся организации. Если будет доказано, что сделки не осуществлялись, что подтверждено выписками со счетов, оформлением наследства и тому подобное, собственник не понесёт СО.

Родственникам учредителей, директоров не стоит опасаться, если они не участвовали ни в каких сомнительных сделках: просто так к выплате долгов разорившейся компании их не привлекут. Ответственность по финансовым обязательствам юрлица будут нести только лица, действительно участвовавшие в ухудшении финансового состояния компании.

Когда наступает субсидиарная ответственность учредителей и директора?

Для привлечения человека к ответственности нужно, чтобы в деле четко прослеживались признаки доведения компании до разорения.

Решение о привлечении к ответственности принимается, если:

Компанию довели до банкротства намеренно.
Руководители бездействовали, когда нужно было предпринимать активные меры.
КДЛ пытались скрыть имущество, уничтожить или исказить документацию.
КДЛ пытались препятствовать признанию банкротства, несмотря на явную долговую яму.
КДЛ пытались отразить в бухучете неверные сведения.

Что такое субсидиарная ответственность в гражданском праве? Это понятие означает, что уйти от ответственности за долги компании не получится. В целом субсидиарка начала активно применяться с 2017 года, когда были приняты соответствующие поправки в закон. До этого момента виновным руководителям часто удавалось выйти сухими из воды.

Теперь поговорим о конкретных случаях привлечения руководителей, главных бухгалтеров и других лиц.

Что такое субсидиарная ответственность в гражданском праве

Это понятие означает обязанность расплатиться по долгам другого человека или организации. Согласно статье 399 ГК РФ, участниками субсидиарной ответственности являются три стороны:

основной должник — тот, кто взял деньги в долг, в кредит, заключил сделку либо нанес материальный ущерб компании или частному лицу;
кредитор — это может быть банк, владелец какой-либо собственности, частное лицо; то есть, тот, кому задолжали.
субсидиарный должник — лицо, отвечающее по обязательствам основного должника в том случае, если последний не сможет погасить их.

ГК РФ Статья 399. Субсидиарная ответственность

До предъявления требований к лицу, которое в соответствии с законом, иными правовыми актами или условиями обязательства несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику.

Если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, это требование может быть предъявлено лицу, несущему субсидиарную ответственность.

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 № 51-ФЗ

Читать полностью

Согласно закону, субсидиарка возникает только по решению суда, а не просто при просрочке платежей. Простыми словами, долги разорившейся компании отдают ее руководители и владельцы, а иногда — главные бухгалтеры и третьи лица. Ключевой критерий: должно быть доказано, что их действия (или бездействие) привели к краху. При этом пока компания не банкротится, никто не обязан отдавать в счет погашения долгов личные средства и имущество.

Возникновение субсидиарной ответственности

Есть два вида ответственности: договорная и внедоговорная. В первом случае условия прописываются в договоре, и субсидиарный должник оплачивает долг за основного, независимо от степени своей вины. Во втором случае ответственность возникает при определенных обстоятельствах, например, у родителей, чей ребенок разбил чужое окно, или у руководителя компании, если он доказанно виноват в банкротстве своей фирмы.

В любом случае для взыскания долга с субсидиарного ответчика необходимо соблюдение следующих условий:

основной должник отказался платить, и у него нет средств/имущества для взыскания;
у должника нет встречных претензий к кредитору, а также он извещен о том, что долг будут требовать с другого лица.

Субсидиарный должник должен известить основного о том, что будет платить по его обязательствам. В дальнейшем он имеет право взыскать убытки.

Консультация юриста при наступлении субсидиарной ответственности

Отличия от солидарной ответственности

При субсидиарке можно переложить ответственность на другое лицо только в случае, когда доказана невозможность взыскания с основного должника. При солидарной ответственности кредитор вправе требовать выплат по долгам с любого из должников.

Субсидиарная ответственность	Солидарная ответственность
Ответственность дополнительного должника по отношению к основному	Общая (совместная) ответственность нескольких лиц, возникшая в результате принятия ими определенных обязательств
В случае взыскания субсидиарной ответственности с нескольких лиц, обязательство одного из них при погашении перестает существовать, даже если прочие субсидиарные ответчики не смогли погасить свою долю долга	Обязательство существует для всех солидарных должников в равной степени, пока оно не погашено полностью. Если один должник возьмет на себя полное погашение долга, все прочие должники будут освобождены от выполнения обязательств
До предъявления претензий к субсидиарному ответчику взыскатель обязан направить требования основному должнику	Поскольку солидарная ответственность предполагает равенство ее участников между собой и регламентируется договором, кредитору не нужно направлять какие-либо требования — он вправе сразу подать иск о взыскании долга
Если кредитор не может взыскать задолженность с основного должника, он имеет право заявить о своих претензиях к субсидиарному должнику	Кредитор, не сумевший удовлетворить свои требования через одного из должников, может взыскать долг с любого из прочих ответчиков

Кроме того, еще существует субсидиарно-солидарная ответственность. Она подразумевает, что есть несколько субсидиарных ответчиков, с которых уже долги могут взыскивать одновременно.

В качестве примера: компания банкротится с долгами на 90 миллионов рублей. Суд принял решение привлечь к ответственности гендиректора, его супругу и главного бухгалтера. С них будет взыскано солидарно по 30 миллионов рублей.

Общее понятие

Субсидиарная ответственность (сокращенно также СО), говоря на простом языке, это когда основной должник (в нашем случае организация) не в силах расплачиваться ввиду нехватки собственных денег, имущества и прочих активов со своими кредиторами и для расчетов с ними долговую ношу несут прочие завязанные с должником лица (которые напрямую не брали на себя обязательства, по которому возник долг/задолженность).

Долг организации (от которой может возникнуть суб.обязательство) в основном представляет денежное выражение (задолженность по оплате товара, работы, возврат займа, неустойка и т.д.). Редко могут быть другие требования (передать имущество, выполнить работу, оформить право, совершить прочие действия). В последнем случае лучше все же переводить обязательство из натурального в денежное, так как могут быть ситуации, когда исполнить натуральное будет невозможно. Поэтому вместо того чтобы просить суд обязать должника выполнить работы и т.п., лучше расторгнуть договор и потребовать вернуть деньги.

Существуют несколько ситуаций при которых возникает доп.ответственность:

Добровольное принятие на себя груза обязанностей. Это выглядит так: к основной сделке (допустим, между организациями) заключался дополнительный договор поручительства на субсидиарную ответственность. То есть или руководитель, или учредитель ручается за свою организацию и готов, в случае невозможности выполнения фирмой своих обязательств, исполнить их лично, за свой счет.
За нарушение процедуры введения банкротства. Когда организация не способна платить по счетам (при наличии непогашенных долгов), руководство должно оценить финансовое состояние ООО и при подтверждении неплатежеспособности в течение 1 месяца подать заявление в арбитраж о самобанкротстве. Если такого заявления не увидит свет, а банкротством займутся кредиторы, то руководителей/учредителей могут привлечь к ответственности в рамках банкротной процедуры.
За недобросовестные действия, которые ухудшат положение предприятия до такой степени, что оно окажется на грани ликвидации (банкротства). Такими действиями в частности являются убыточные сделки, нехозяйственное отношение к имуществу организации, преступления, административные и налоговые нарушения и т.п.
Если организация-работодатель имеет долги по зарплате, отпускным, прочим трудовым выплатам.

Что нужно сделать для привлечения учредителя к субсидиарной ответственности

Кредиторами, которые могут заявить о субсидиарной ответственности учредителя, могут быть:

Финансовые организации, например банки;
Сотрудники компании, перед которыми возникла задолженность по зарплате, в том числе бывшие либо их представители;
Контрагенты, которые ждут исполнения обязательств по договорам либо возврата денег или отгруженного товара;
Конкурсный управляющий в рамках дела о банкротстве;
Налоговая инспекция;
Другие лица, перед которыми у компании есть неисполненные обязательства.

Для этого они должны сделать ряд шагов.

Отправить претензию компании-должнику, указать точную сумму долга и дату погашения;
Подать исковое заявление в суд, если должник:

Не ответил на досудебную претензию в течение 30 дней;
Сообщил, что денег на счету нет и не указал сроки погашения долга.

Должник, который погашает долговое обязательство субсидиарно, должен отправить основному заемщику уведомление о требованиях кредиторов.
Если от дополнительного заемщика не поступало согласия выплатить имеющиеся у него заемные обязательства, то он может подать документ об иске в судебный орган. В таком случае основной должник будет должен еще и заемщику по субсидиарке.
В суде установят конкретный размер долга, который должен выплатить субсидиарный должник.

Процедура привлечения контролирующих лиц

Чтобы руководство/учредители предприятия-должника несли дополнительную имущественную нагрузку необходимо получить соответствующий судебный акт.

Куда обращаться

В подавляющем большинстве случаев для решения вопроса следует обращаться по особым правилам подсудности:

арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве предприятия-должника (если требование заявляется в ходе процедуры или после полного окончания банкротства);
арбитраж, в который поступало заявление о банкротстве (если заявление о процедуре было возвращено или дело прекращено досрочно, то есть организация не ликвидирована и являются действующей);
по правилам обычной подсудности — по месту жительства руководства/учредителей (если основания для личной ответственности возникли в силу договора поручительства).

Кто может заявлять требование

взыскатель по задолженности в результате заключенных с фирмой сделок и прочих взаимоотношений гражданско-хозяйственного толка;
налоговая инспекция по налоговым долгам ООО (недоимки, штрафы, пени, подтвержденные налоговыми проверками);
работники по зарплатным долгам и прочим задолженностям из трудовых отношений;
арбитражный управляющий за саму фирму-должник (допустим, имелось недобросовестное поведение директора, стало быть вред, кроме прочих кредиторов, причинен и учредителям, так как их интересы заложены в самой организации);
прочие лица в зависимости от индивидуальности случая.

Какие нужны документы

В суд предоставляются:

Заявление о привлечении к СО. Заявление составляется по общим правилам составления иска, но со своим особенностями:

описывается как и когда возник долг, его размер;
какие были приняты меры взыскания задолженности и причины, по которым долг не удалось погасить;
когда возникла неплатежеспособность должника;
кто и какими действиями (или попустительством) способствовал предбанкротному состоянию предприятия;
подтверждение, что конкретный ответчик является контролирующим лицом (если оно не является директором, учредителем, членом коллегиального органа);
какой ущерб возник у заявителя и как этот ущерб связан с деятельностью ответчика, привлекаемого к СО;
указать обстоятельства, по которым взыскание долга с организации в дальнейшем невозможно (если нет процедуры банкротства);
какой статус у взыскателя и чем он подтверждается (конкурный кредитор, взыскатель вне рамок банкротства и пр.).

Квитанция об уплате государственной пошлины (размер высчитывается от размера долга по правилам ст. 333.21 НК РФ);

Копия почтовой квитанции, подтверждающей отправку копии заявления ответчику (ответчикам), фирме-должнику;

Судебный акт (заверенный судом), которым подтверждается задолженность (решение о взыскании долга, определение о включении в реестр требований);

Подтверждение того, что ответчик является контролирующим фирму лицом (выписка из госреестра, доверенности, договоры и пр.);

Доказательства действий ответчика, которые являются основанием для привлечения к СО (протокол собрания учредителей об одобрении сделки, подписание сделки директором, доверенность на совершение сделки сторонними гражданами и пр.);

Подтверждение неплатежеспособности фирмы-должника и невозможности произвести взыскание (при обращении в суд вне рамок банкротной процедуры);

Свидетельство о нарушении имущественных прав истца;

Документы правоохранительных органов о совершенных правонарушениях должностным лицом должника (постановление о возбуждении уголовного дела, протокол/постановление о привлечении к административной ответственности, акт/решение о привлечении к налоговой ответственности и т.д.).

Также в зависимости от конкретных жизненных ситуаций необходимо предоставление и других документов в подтверждение сведений, указанных в заявлении.

Выводы

Учредителя могут заставить выплатить долги, которые у компании возникли в ходе ее деятельности, в течение трех лет после объявления предприятия банкротом. Однако проблема по субсидиарной ответственности останется и после истечения этого срока, даже если банкротство официально прекращено и фирму исключили из ЕГРЮЛ. Как правило, у кредитора есть еще 10 лет после обнаружения факта нарушения контролирующим лицом налогового законодательства. Кроме того, в ряде случаев законом разрешено привлекать к совместной выплате долга учредителей фирмы пожизненно, если подконтрольное юрлицо из-за его деятельности получило статус банкрота.

После нахождения средств на счетах КДЛ пристав взыщет долги с его личных счетов. Однако собственник бизнеса может откреститься от субсидиарного погашения задолженности, если докажет, что:

Убытки у компании возникли ненамеренно;
Действовал исключительно в интересах бизнеса, при этом соблюдая права кредиторов;
Действовал исходя из принципов разумности, например тщательно проверил контрагента перед заключением сделки;
Пытался снизить негативные результаты от заключенного контракта.

Заключение

Субсидиарная ответственность это простыми словами дополнительная, резервная ответственность. Субсидиарный должник обязан возместить остаток задолженности, которую не смог выплатить основной должник. Такой вид ответственности применяется преимущественно в трех случаях: при банкротстве организации, при просрочке уплаты по кредиту и при нанесении ущерба лицом, за которое отвечают другие люди или организации.

Очень актуальна субсидиарная ответственность применительно к банкротству организаций: чаще всего у финансово несостоятельных организаций недостаточно имущества для погашения долгов, поэтому компенсировать ущерб кредиторам суд может заставить учредителей, руководителя, членов совета директоров, главного бухгалтера или других контролирующих лиц, если будет доказана их вина в доведении фирмы до банкротства. Такие лица по закону отвечают по долгам всем своим имуществом, за исключением того, которое нельзя взыскать по ГПК РФ. Впрочем, доказать целенаправленность действий по выводу активов или по заключению сомнительных сделок удается далеко не всегда.

Уйти от субсидиарной ответственности контролирующее лицо может, если заблаговременно примет меры предосторожности – например, будет документировать все свои действия и сможет доказать их разумность. В качестве последнего средства субсидиарный ответчик может использовать личное банкротство