Бизнес-план парикмахерской — готовый пример

Количество работников

В целях применения ЕНВД при осуществлении бытовых услуг применяется физический показатель «количество работников, включая индивидуального предпринимателя». Под количеством работников понимается средняя за каждый календарный месяц квартала численность работающих с учетом всех сотрудников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера.

Отметим, что при определении физпоказателя для расчета налога следует учитывать общее количество работников, занятых оказанием данных услуг, включая численность работников административно-управленческого и общехозяйственного персонала. То есть в расчет необходимо включить, в частности, директора, бухгалтера, менеджера, администратора и т.д. Об этом напоминает Минфин России в Письме от 01.02.2013 N 03-11-06/3/2066.

Для определения средней численности работников с 2012 г. следует руководствоваться Указаниями по заполнению форм федерального статистического наблюдения, утвержденными Приказом Росстата от 24.10.2011 N 435:

• N П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг»;
• N П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы»;
• N П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации»;
• N П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников»;
• N П-5(М) «Основные сведения о деятельности организации».

Отметим, что на основании п. 11 ст. 346.29 НК РФ значения физических показателей указываются в целых единицах. Следовательно, физический показатель «количество работников, включая индивидуального предпринимателя» не может быть меньше единицы.

Оценка привлекательности бизнеса журналом Finzz.ru

Рентабельность бизнеса	(4 из 5)	Привлекательность бизнеса 4.0
Окупаемость проекта	(4 из 5)
Простота создания бизнеса	(4 из 5)
Парикмахерский бизнес является прибыльным бизнесом. Место — один из ключевых факторов успеха в нем. Второй фактор успеха — гостеприимство и качество услуг, так как именно за счет этого можно сделать повторные продажи и создать лояльную клиентскую базу, что обеспечит повторные продажи. Рентабельность бизнеса составляет около 50-70% и окупаемость ~от 3х месяцев. В отличие от косметологических услуг не требует лицензии. Возможно открытие бизнеса по патенту, что упростит ведение и уплату налогов. Оценка журнала finzz.ru

Оценка стоимости бизнеса	Финансовый анализ по МСФО	Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel	Оценка акций и облигаций

Продажи и маркетинг салона красоты

Деятельность салона красоты направлена на подавляющую часть населения г. Ростова-на-Дону, а именно население со средним уровнем достатка. Салон красоты будет функционировать на удовлетворении потребности людей в качественной стрижке, укладке, завивке и окраске, маникюру и педикюру, косметологическим процедурам, массажу. Основные требования, которые предъявляются к салонам красоты – повышенный уровень профессионализма, скорость и качество обслуживания, удобное расположение, удобный график работы. Все эти требования планируется сделать основополагающими принципами работы салона.

Целевой аудиторией салона красоты являются молодые люди возрастом от 18 до 35 лет, которые составляют 70% клиентуры. Порядка 20% приходится на людей возрастом от 35 до 45 лет, еще 10% клиентов – на подростков и пожилых людей. Основными потребителями услуг салона красоты является женская часть населения (до 70%). В  Советском районе города насчитывается 178 тыс. жителей, из которых доля трудоспособного населения составляет около 60%. Учитывая ценовую политику заведения, расположение и платежеспособность населения, потенциальными клиентами салона являются порядка 50-80 тыс. человек.

В Советском районе действует 260 салонов красоты, включая парикмахерские эконом-класса. В качестве основных конкурентов можно назвать салоны, расположенные в зоне 400 м. от салона. Это 16 конкурентов, 8 из которых можно отнести к непрямым конкурентам и еще 8 – к прямым. Первую восьмерку составляют: 4 парикмахерских эконом и среднего класса, 1 ногтевая студия, 3 салона, предлагающих услуги по двум основным направлениям (парикмахерские услуги и косметология или парикмахерские услуги и маникюр). Вторую восьмерку составляют салоны красоты, которые предлагают 3 и более направлений услуг (парикмахерские услуги, маникюр и педикюр, косметология, массаж, солярий и т.д.).  Анализ их сильных и слабых сторон в сравнении с проектом салона приведен в Табл. 3.  

Таблица 3. Факторы конкуренции

Как видно из таблицы, планируемый к открытию салон обладает рядом преимуществ по сравнению с прямыми конкурентами, предлагая гораздо больший спектр услуг, действуя в среднем ценовом сегменте, при качестве услуг – выше среднего. Также стоит отметить удобный для населения график работы и выгодное месторасположение. Советы по выбору местоположения салона красоты можно найти здесь.

Оказание услуг салона красоты производится с помощью предварительной телефонной записи или по живой очереди без записи. В качестве методов рекламы планируется использование основного канала привлечения клиентов выбраны социальные сети (Facebook, Вконтакте, Instagram). Данный выбор обусловлен отсутствием постоянных издержек (ведение групп) и большой концентрацией целевой аудитории (таргетинговая реклама). На поддержание работы групп и аккаунтов и наполнение их контентом планируется выделять до 6 тыс. руб. в месяц.

Вместе с тем большое значение придается прочим методам создания имиджа салона, включая: разработку фирменного логотипа, создание и SEO-продвижение сайта (15 тыс. руб.), печатный раздаточный материал – рекламные листовки (10 тыс. руб.), создание наружной вывески (30 тыс. руб.), рекламе в глянцевом журнале (15 тыс. руб.) и проч.

План производства

Рассмотрим производственный план заведения, который должен являться неотъемлемой частью любого бизнеса в сфере услуг, а в частности бизнес- плана салона-парикмахерской. Если планировать открыть не просто парикмахерскую, а салон-парикмахерскую, то к перечню оказываемых услуг придётся добавить ещё их целый ряд.  Это будут не только стрижки, завивки и окраска волос, но и педикюр с пилингом, маникюр с фотоэпиляцией и солярий. Функционально-социальным назначением такого салона будет поддержание клиентов в отличном внешнем виде и хорошем физическом состоянии.

Обычно в салонах-парикмахерских услуги посетителям оказываются с использованием препаратов профессионального назначения. А маникюр и педикюр выполняются не как одна лишь профессиональная обработка и лакировка ногтевых зон, но и как уход за кожей рук в комплексном плане. Также в салоне применяются маски для кожи лица, пилинги, массаж.

Если выполнять маникюр и педикюр регулярно, то руки и ноги клиента становятся здоровыми и красивыми на вид, их молодость поддерживается длительно время. Мастера салона-парикмахерской должны в совершенстве владеть не только стрижкой, но и различными методиками наращивания ногтей, удлинения ресниц.

Владелец или учредитель парикмахерской должен видеть выгоду в том, чтобы взять в аренду помещение для заведения в крупном торговом центре, где всегда наблюдается скопление посетителей. Достаточно будет площади этого помещения примерно в 150 кв. метров. Из этой площади 110 метров разумнее будет использовать на производственные цели, а 10 кв. метров – на складские. Необходимо ещё будет выделить небольшой уголок примерно в 10 кв. метров на административный кабинет. В то же время избыточная, не используемая площадь будет снижать прибыльность предприятия, его рентабельность. Ведь арендная плата за помещение растёт прямо пропорционально увеличению его площади.

Заведению такого масштаба достаточно будет принять на работу четырёх мастеров-парикмахеров, двух косметологов и администратора с уборщицей. Бухгалтерские услуги можно получать от специалистов свободного посещения, работающих по договору. Бухгалтеру вполне достаточно бывать на работе один-два раза в неделю. Администратор может работать по графику неделя через неделю, а уборщица должна производить влажную уборку помещения в конце каждого рабочего дня. Один раз в неделю также требуется генеральная уборка всей площади парикмахерской.

Организационный план наряду с планом производства всегда является важной частью общего бизнес-плана предприятия парикмахерских услуг. В этот раздел бизнес-плана обязательно должен входить перечень всех мероприятий организационного плана

Это и приобретение нужного оборудования, покупка и расстановка мебели, наем обслуживающего персонала и поставки расходных материалов.

В производственном плане должно быть учтено точное количество оборудования, количество и расположение элементов интерьера и мебели. Также строго нужно учитывать и всех членов рабочего коллектива.=

https://youtube.com/watch?v=W7YidY17l2U

Советы начинающему бизнесмену

Помните, сэкономив в самом начале, невозможно получить прибыль в будущем. Клиент должен заинтересоваться вашим проектом, захотеть его попробовать.

Если клиент идет не так охотно, как хотелось бы, не скупитесь на рекламу и продвижение. Сделайте хорошее продающее портфолио. Позовите для этой цели известных молодых людей в городе, наймите профессионального фотографа.

Проработайте возможность длительного сотрудничества с поставщиками, а то и производителями косметических средств не только для своих целей, но и для продажи их своим клиентам.

️ Ну и последнее, будьте вовлечены в свой бизнес. Не отдавайте его на развитие другим людям. Только Вы, можете увидеть проблемы и принять все меры для решения их, еще на начальном этапе.

Анализ рынка и конкурентов

Согласно исследованию компании NeoAnalytics, за последний год отечественная бьюти-индустрия полностью восстановилась после кризиса, вызванного COVID-19. По итогам 2021 года объем рынка увеличился на 46,9% и составил более 150 млрд. руб. Это связано с реализацией отложенного спроса, который возник в силу того, что доходы населения сначала уменьшились, но потом постепенно начали возвращаться к допандемийным показателям.

В 2021 году замедлилась динамика закрытия салонов, которая снизилась почти вдвое — с 10% до 5-6%. С ростом числа посетителей усилилась и конкуренция между предпринимателями, которые были вынуждены считаться с самозанятыми мастерами, продвигающими услуги через интернет. В целом, российский рынок бьюти-услуг является недостаточно насыщенным и сохраняет возможности для развития.     

Целевая аудитория

Все успешные бренды создавались с одной целью — решить определенную проблему. Если вы не можете четко сформулировать запросы аудитории, это признак слабости бизнес-плана. Необходимо переориентироваться на определенную нишу. Ваша ЦА может включать разные сегменты потребителей, каждому из которых потребуются разные виды услуг. Чтобы лучше узнать потенциальных клиентов, выполните следующие действия:

1. Выясните, какие люди заинтересованы в бьюти-услугах в вашем регионе/районе. Как бы вы могли описать типичного посетителя салона? Какие из его потребностей вы сможете удовлетворить?
2. Определитесь, будете ли вы предоставлять услуги широкого профиля для разных демографических групп или сосредоточитесь на одной. Это поможет понять, в каком направлении стоит развивать бизнес и понадобится ли превращать его во франшизу. 
3. Изучите последние тенденции бьюти-индустрии и мира моды. Так вы сможете угадать неочевидные запросы аудитории и занять свободную нишу. Например, открыть первый в городе броу-бар.   

Анализ аудитории — самый важный этап подготовки бизнес-плана. Чем лучше вы узнаете свою ЦА, тем больше клиентов сможете привлечь. Кроме всего прочего, исследование аудитории позволит определить размер стартовых инвестиций. Открытие барбершопа потребует меньше вложений, чем косметологическая студия или солярий. 

Наш совет

Если Вы не обладаете таким количеством денег для открытия салона, можно сэкономить и сделать парикмахерскую на дому на 1 кресло. В этом случае через знакомых Вы сможете привлечь первых клиентов, набить базу желающих и заодно насобирать часть первоначального капитала, расчет которого мы сделали в бизнес-плане. Для стрижки на дому не нужно будет открывать ИП и делать разрешительную документацию. К тому же, когда у Вас уже будет своя база клиентов и Вы откроете салон на 3 либо даже 4 кресла для каждого зала, его успешность будет на порядок выше, т.к. посетители 100% выберут именно Вас! Такая бизнес-идея отлично подойдет для небольших городов, ведь в маленьких городах и конкуренция меньше и рекламироваться проще, что сводит риски к минимуму!

Профессиональные бизнес-планы по теме:

• Бизнес-план парикмахерской (48 листов) — СКАЧАТЬ
• Бизнес-план салона красоты (47 листов) — СКАЧАТЬ
• Бизнес-план СПА салона (42 листа) — СКАЧАТЬ

Кстати, для деревень и небольших сел мы нашли интересную бизнес идею — салон на колесах. Просмотреть такой необычный вариант заработка Вы можете на видео примере ниже:

Еще одна возможность заработать дома – продажа через доски объявлений, например, Авито. Сейчас такие магазины пользуются большой популярностью. Нужно знать, что лучше продавать и как правильно это делать. Смотрите, как получать доход на досках объявлений, и зарабатывайте.

Похожие бизнес-идеи:

• Как заработать на наращивании ногтей
• Как открыть магазин косметики с нуля
• Как открыть массажный кабинет

Маркетинговая стратегия

Планируя рекламную кампанию, нужно опираться на анализ ЦА. Главная задача позиционирования — пробудить в людях интерес к вашему бизнесу, а не просто привлечь их скидками. Вот о чем стоит подумать:

1. Создание сайта

Это не только способ красиво «упаковать» всю необходимую информацию о работе салона, но и возможность сделать жизнь клиентов комфортнее. Подключив функцию онлайн-бронирования, можно упростить процедуру записи к мастерам и повысить количество визитов. 

2. Продвижение в поисковых системах

Многие люди выбирают салон красоты, руководствуясь его близостью к дому. Чем более заметным будет ваш ресурс в Яндекс и Google, тем больше уникальных посетителей удастся привлечь. 

3. Реклама в соцсетях

Чтобы лучше понимать свою аудиторию, необходимо регулярно поддерживать взаимодействие с ней. С помощью мобильного приложения 1С:Салон красоты пользователи смогут бронировать услуги в ВК и получать рекламные материалы в сообщениях.

Сколько стоит открыть парикмахерскую и сроки окупаемости

Выгодно ли открывать парикмахерскую? Конечно! Уровень дохода напрямую зависит от ваших усилий по организации работы и подбору персонала. Если вы поймёте, чем заинтересовать клиентов, дела быстро пойдут на лад. Стабильный поток клиентов обеспечит хорошую прибыль.

Проведем ориентировочный расчет — сколько стоит открыть парикмахерскую эконом-класса:

• косметический ремонт помещений: около 100 тыс. руб.;
• закупка расходных материалов с двухмесячным запасом: от 100 тыс. руб.;
• оборудование и инвентарь: от 200 тыс. руб.;
• заработная плата персонала: до 60 тыс. руб. (штат 4 человека). Установите % от выручки для мастеров;
• рекламные мероприятия, раздача флаеров и визиток: до 10 тыс. руб.;
• услуги приходящего бухгалтера, администрирование налогов: до 15 тыс. руб. ежемесячно.

Итог: около 500 тыс. руб.

Помещение в нежилом фонде? Предстоит выкуп подходящей площади? Затраты увеличатся во много раз. Открыть собственный салон красоты с нуля стоит от 2,5 млн. руб.

Сроки окупаемости зависят от:

• удачного месторасположения заведения;
• профессионализма персонала;
• уровня культуры мастеров;
• перечня предоставляемых услуг;
• грамотной ценовой политики;
• правильного подхода к рекламным акциям.

Как быстро окупятся затраты? При хорошем стечении обстоятельств цифры выглядят следующим образом:

• в популярной парикмахерской в день бывает 20 клиентов или больше;
• стоимость стрижки: 180 – 500 руб.;
• дневная выручка в среднем составит от 3 до 8 тыс. руб.;
• ежемесячно вы получите от 90 тыс. руб.

Реально «отбить» вложенные средства за 2 года. Увеличение потока клиентов снижает сроки окупаемости до 1–1,5 лет.

С дорогими салонами ситуации аналогичная. Стрижка или покраска в элитном заведении намного дороже. Но, себестоимость услуг также на порядок выше. Причины:

• дорогая косметика;
• элитные расходные материалы;
• мастер с именем, который не будет работать за копейки.

Поддержание имиджа эксклюзивного салона требует постоянных расходов на ознакомление с новинками в мире стиля, стажировку мастеров в известных брендовых салонах, участие в конкурсах парикмахерского искусства. Обязательна закупка дорогих журналов, обновление дизайна помещения и т.д.

Период окупаемости престижных салонов красоты сопоставим с ситуацией с дешевыми парикмахерскими.

В периоды кризиса выживают салоны красоты средней и низкой ценовой категории. Количество элитных студий стиля неизменно сокращается до улучшения экономической ситуации.

Привлечь клиентов помогут скидки, акции, бонусы. Радует клиентов «услуга в подарок», например, к модельной стрижке педикюр за полцены. Хорошая идея – сертификат ко дню рождения на определённую сумму и т.д.

Пригласите хорошего мужского мастера. Расходных материалов – минимум, скорость работы – выше, стоимость модных мужских стрижек сопоставима с женскими. Забота о своём имидже сделала многих представителей сильного пола постоянными клиентами салонов красоты. Суммы они там оставляют немалые. Учтите этот нюанс.

Теперь вы в курсе, что открыть парикмахерскую с нуля под силу тем, кто влюблён в своё дело, кто желает не только получить прибыль, но и мечтает сделать клиента красивым.

Видео о нюансах, которые встречаются при открытии парикмахерских и салонов красоты с нуля:

Мечтают даже те, кто никогда не имел ничего общего с индустрией красоты. И тут нечему удивляться, ведь это востребованная сфера услуг, которая при правильном подходе имеет все шансы стать прибыльным бизнесом. В одной только Москве ежегодно открывается около 8-ми сотен парикмахерских и салонов, правда почти столько же закрывается. Чтобы определить, выгодно ли вам начинать такой бизнес, следует разобраться в ряде важных нюансов.

Оборудование

Переходим к расчету следующих затрат в бизнес-плане – на покупку оборудования и мебели для Вашего парикмахерского салона. Как минимум, на 4 рабочих места Вам понадобится:

1. 2 гидравлических кресла для мужского зала.
2. 2 кресла с мойкой для женского зала.
3. 4 рабочих места парикмахера (больших зеркала с тумбочкой).
4. 1 шкаф для одежды либо вешалка.
5. 2 скамьи в зале ожидания.
6. Телевизор.
7. Оргтехника.
8. 4 раковины-мойки.
9. 8 машинок для стрижки.
10. 4 фена.
11. 3 плойки.
12. Расчески, ножницы, бритвы.
13. Шампуни, крема, лаки с расчетом на первые 3 месяца работы.

Также рекомендуется купить бойлер для нагревания воды, чтобы парикмахерская могла нормально функционировать при отключении горячего водоснабжения. Дополнительно понадобиться минимальный набор мебели для комнаты работающего персонала, а также санузла. Итого, затраты на оборудование в бизнес-плане на открытие парикмахерской составят:

Наименование	Стоимость 1 шт. в тыс. р.	Количество шт.	Общая стоимость в тыс. р.
Гидравлические кресла	8	2	16
Кресла с мойкой	16	2	32
Рабочее место парикмахера	10	4	40
Шкаф для одежды	5	1	5
Скамьи в зал ожидания	8	2	16
Телевизор	15	1	15
Оргтехника	25	1	25
Машинки для стрижки	2,5	8	20
Фены для волос	2,5	4	10
Плойка	2	3	6
Расчески, ножницы, бритвы			2
Шампуни, крема, лаки			30
Итого:			207

Итого, стоимость оборудования при расчете готового бизнес-плана парикмахерской на 4 места составляет приблизительно 207 тыс. р. С учетом санузла, бойлера и мебели в комнату для рабочего персонала можно вложиться в 257 тыс. р

Обращаем Ваше внимание на то, что стоимость всех наименований при расчетах взята за 2022 год и при этом не самая низкая, поэтому ценник плана еще можно немного сократить, если найти более дешевую, но в то же время качественную продукцию

План производства

Салон красоты расположен в Советском районе г. Ростова-на-Дону с населением 178 чел. (3-й по численности из 8). Ближайшее окружение салона преимущественно составляет многоэтажная жилая застройка, так называемые спальные кварталы. В качестве месторасположения салона выбрано место на оживленной улице на первой линии домов. Вблизи салона находится остановка общественного транспорта (90 м.), здания с офисными помещениями и банками (150 и 180 м), торговые площади, кафе и супермаркеты (от 75 м.).

Салон арендует площадь 125 кв. метров. Помещение включает: зону ресепшн с гардеробом и стойкой администратора (11 кв. м.), парикмахерский зал (26 кв. м.), помещение для мытья, окраски, завивки волос (12 кв. м.), зона для визажа и наращивания ресниц (8 кв. м.), кабинет маникюра и педикюра (12 кв. м.), косметический кабинет (12 кв. м.), массажный кабинет (16 кв. м.), солярий (15 кв. м.), подсобное помещение для хранения дезинфицирующих средств (3 кв. м.), комната отдыха (10 кв. м.). Стоимость аренды – 75 тыс. руб. в мес. Срок действия договора с арендодателем – 3 года.

Затраты на запуск салона, включая траты ремонт и перепланировку помещения (240 тыс. руб.), подбор персонала (10 тыс. руб.), закупку оборудования (782,7 тыс. руб.), монтаж оборудования (60 тыс. руб.), маркетинговые акции открытия – 70 (тыс. руб.) и прочие нематериальные активы составят 1 187 700 руб. Затраты на оснащение салона красоты приведены в Табл. 4.

Таблица 4. Затраты на оборудование

Наименование	Цена, руб.	Кол-во, шт.	Стоимость руб.
Зона ресепшн
Стойка ресепшн	20 000	1	20 000
Гардеробный шкаф	18 000	1	18 000
Кресло	9 000	2	18 000
ЖК телевизор	16 000	1	16 000
Кассовый аппарат	15 000	1	15 000
Пуф	4 000	3	12 000
Витрина для продажи косметики	5 600	2	11 200
Журнальный столик	4 500	1	4 500
Стул администратора	3 500	1	3 500
Вешалки	300	10	3 000
Парикмахерский зал
Парикмахерское кресло гидравлическое	16 000	3	48 000
Климазон	16 700	2	33 400
Рабочее место парикмахера	10 500	3	31 500
Парикмахерское кресло с мойкой	9 000	2	18 000
Тележка	2 700	3	8 100
Сушуар	8 000	1	8 000
Мойка парикмахерская	6 700	1	6 700
Стерилизатор воздуха	3 500	1	3 500
Кабинет маникюра и педикюра
Педикюрная группа со стулом для мастера	14 500	1	14 500
Стол маникюрный	6 000	1	6 000
Вытяжка маникюрная	3 900	1	3 900
Кресло	1 500	2	3 000
Лампа маникюрная	1 300	2	2 600
Подушечки маникюрные	450	3	1 350
Подставка под лаки	400	3	1 200
Визаж и наращивание ресниц
Кресло	2 000	1	2 000
Зеркало	950	1	950
Косметический кабинет
Косметическое кресло	16 000	1	16 000
Столик косметолога	2 300	2	4 600
Кабинет массажа
Кушетка массажная	8 000	1	8 000
Стол массажиста	2 000	1	2 000
Солярий
Солярий	400 000	1	400 000
Администрация и зона отдыха
Диван	16 000	1	16 000
Кресло	6 000	2	12 000
Кулер	7 500	1	7 500
Стол	5 000	1	5 000
Итого:	782 700

Обязанности по обеспечению функционирования салона красоты возлагаются на административный персонал, старшего администратора и помощника. Штат предполагает шесть парикмахеров-универсалов, работающих посменно, косметолога и массажиста (см. Табл. 5. Салон работает с 9.00 до 21.00, без выходных. Бухгалтерия передана на аутсорсинг.

В качестве сотрудников планируется набирать только лиц, чей профессиональный уровень подтвержден дипломом о соответствующей подготовке. Пройденный образовательный курс должен быть заверен дипломом, а учебное заведение, которое его выдало, должно иметь имело лицензию на СПО или ВПО. Основные требования к сотрудникам – профессиональная компетентность, ответственное отношение к делу, коммуникабельность, умение работать с людьми.

Таблица 5. Штатное расписание и фонд оплаты труда

Должность	Кол-во, чел.	ФОТ, руб.
Старший администратор	1	20 000
Помощник администратора	1	14 000
Парикмахер-универсал	6	17 000
Врач-косметолог	1	20 000
Массажист	1	20 000
Уборщица	1	10 000
Итого:	191 000
Отчисления:	57 300
Итого с отчислениями:	248 300

В основе постоянных текущих затрат являются траты на закупку расходных материалов. Постоянные траты включают арендную плату (75 тыс. руб.), ФОТ, расходы на маркетинг (в среднем, 30 тыс. руб.), коммунальные платежи, электроэнергия и вывоз мусора (всего около 11 тыс. руб.) На уровень продаж будет оказывать влияние фактор сезонности с традиционным снижением спроса летом, а также рост узнаваемости салона. План продаж с учетом сезонности и постепенного роста наполняемости салона до 80-85% в течение трех лет работы представлен в Приложении 1.