На какой год планируется введение законопроекта?
По словам премьер-министра Российской Федерации Дмитрия Медведева, полный процесс детальной проработки системы налогообложения по безработице займет около трех лет. Предварительная дата введения налога – 2020 год, но могут быть внесены и изменения.
Помимо этого, рассматривается ситуация, когда будет отмечаться недостаток рабочих мест, обусловленный тем, что большое количество граждан будет трудоустроено, а для желающих зарегистрироваться заново мест уже практически не останется.
Такая ситуация приведет к тому, что государство будет бесконечно выплачивать пособия по безработице лицам, стоящим на бирже труда.
Налог на безработных в России в 2019 году
Однако, нас прежде всего интересует наша страна — будет ли введен налог на безработных в России в 2019 году? Будут ли безработные в России платить налог на тунеядство в 2019 году? Факты таковы, что с 1 мая 2019 года в России не был введен налог на тунеядство! Да и летом 2019 года данный налог введен не будет.
Но! За последние несколько лет различные группы депутатов несколько раз выдвигали предложения ввести налог на тунеядство в РФ, причем зачастую данные предложения подразумевали установления административной и уголовной ответственности за уклонения от уплаты налога. Однако, пока данные предложения всерьез не рассматривались в Госдуме.
Однако, не стоит забывать, что еще в мае 2015 года «Роструд» в рамках выполнения поручения Правительства РФ о снижении нелегальной занятости предлагал ввести обязательный платеж для трудоспособных слоев населения, которые не трудоустроены официально и не состоят на учете на бирже труда.
Кроме того:
- уже введен налог на самозанятых граждан — да, пока лишь в 4 субъектах РФ и в тестовом режиме. Но его введение на территории всей страны лишь вопрос времени;
- Да и возраст выхода на пенсию недавно был изменен.
Здесь можно привести еще несколько законопроектов, принятых в последнее время, введение которых начиналось с различных предложений групп или отдельных депутатов, активного обсуждения данных вопросов в СМИ и прочего. Вполне возможно, что в ближайшее время (год-два) налог на тунеядцев и будет внесен на рассмотрение в Госдуму, затем одобрен Советом Федерации, после чего попадет на стол к Президенту.
Можно, конечно, надеяться на:
- то, что вследствие изменения возраста выхода на пенсию, количество трудящихся в ближайшие годы возрастет;
- либо уповать на повышение цен на нефть и газ на мировых рынках.
Каждый из данных пунктов повлечет за собой увеличение средств, поступающих в бюджет, что, возможно, отложит вопрос принятия налога на безработных граждан.
Однако, кто из нас год назад думал, что возраст выхода на пенсию будет изменен, или что примут закон об «устойчивости Рунета»?
Налогообложение самозанятых
С 1 июля 2020 года регионам РФ предоставлено право самостоятельно вводить на своей территории спецрежим в виде уплаты налога на профессиональный доход — это последние новости про налог для безработных в России и граждан, ищущих удобный и выгодный способ занятости (ФЗ-101 от 01.04.2020). Самозанятые в 2020 году используют:
- уведомление об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (при работе с физлицами);
- специальный налоговый режим (в отдельных регионах) — НПД (при работе с физическими и юридическими лицами).
- в отношении дохода, облагаемого по ставке 4% (при работе с физлицами), сумма вычета определяется в размере 1% дохода;
- в отношении дохода, облагаемого по ставке 6% (при выполнении работ и оказании услуг юрлицам), сумма вычета определяется в размере 2% дохода.
Срок использования налогового вычета не ограничен, но повторно не предоставляется. Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно (ч. 3, 4 ст. 12 закона №422-ФЗ).
ВАЖНО!
В случае применения спецрежима с доходов, облагаемых НПД, не взимаются НДФЛ и страховые взносы (ч. 13, 20 ст. 13 ФЗ-401 от 30.11.2016; ч. 8 ст. 2, ч. 2 ст. 15 ФЗ-422).
Основные понятия
На территории Российской Федерации, как и в остальных странах, находящихся в скверном экономическом положении, прослеживается высокий показатель неработающих граждан.
Это обусловлено не только недостатком рабочих мест и маленькими заработными платами, но и большого количества неработающих лиц по причине собственного нежелания трудиться.
Основной ущерб наноситься по причине того, что такие лица продолжают пользоваться бесплатным образованием и медицинским обслуживанием, но не отчисляют свой взнос в госбюджет.
С целью сокращения количества не трудоустроенных официально и неработающих вовсе граждан, некоторые страны вводят налог на безработицу, который обязуют выплачивать полностью трудоспособных лиц, не осуществляющих законную трудовую деятельность.
Именно поэтому, всем не официально трудоустроенным гражданам рекомендуется задуматься о поисках законного места работы.
Под налогообложение не будут попадать лица, которые не могут осуществлять трудовую деятельность.
Основная терминология, рекомендуемая к ознакомлению, для большего понимания возможных будущих законов, приведена в таблице ниже.
| Понятие | Характеристика |
|---|---|
| Налог | Сбор, утвержденный на федеральном уровне для обложения населения. Основной его целью является наполнения государственной казны и муниципальных бюджетов отдельных субъектов РФ. Налогообложение носит безвозмездный характер, что не дает плательщику права получать на получение обратно уплаченных денег. Из собранных денег предоставляет возможность пользоваться бесплатным образованием, медобслуживанием, социальными льготами и рядом других сфер жизни. |
| Безработица | Гражданская деятельность, что связана с отсутствием официального места трудоустройства, но самостоятельным обеспечением себя за счет доходов из неофициальных источников, которые не попадают под систему налогообложения. Безработный не платит налоги, но активно использует все блага, которые определены Правительством государства как бесплатные. |
| Безработный | Лицо, не имеющее законного места трудоустройства, которое не отчисляет налоговые сборы и другие выплаты в госбюджет. Достаточно часто неработающие становятся на учет биржи труда и оформляют социальные выплаты по безработице, что временно выплачивается при отсутствии работы для имеющейся у российского гражданина квалификации. |
Преимущества официального оформления самозанятости
Конституция предоставляет гражданам по своему усмотрению использовать способности и имущество для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности (п. 1 ст. 34), исходя из этого формируются налоги на безработных и самозанятых граждан РФ и принципы их взимания. Расчет и перечисление требуемых сумм в рамках налогообложения экономических субъектов возлагаются:
- на налогового агента (в условиях трудовых отношений) — отчисления делает юрлицо или ИП за работника;
- на физическое лицо — гражданин исчисляет и уплачивает налог самостоятельно.
Раньше определение «самозанятые лица» использовалось для обозначения граждан, самостоятельно осуществляющих экономическую деятельность и уплачивающих налоги. К ним относились обеспечивающие себя работой:
- индивидуальные предприниматели (далее — ИП);
- адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы и иные лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой;
- иные граждане, которые выполняют работы или оказывают услуги по гражданско-правовым договорам.
В качестве самозанятых рассматривали граждан, оказывающих услуги и выполняющих работы без оформления договоров и уплаты налогов. Именно относительно их доходов с 2016 года звучал вопрос, правда ли, что безработные будут платить налог, но дальше вопросов дело не шло, все ограничивалось обсуждением проекта соответствующего закона. В настоящее время самозанятыми называют:
ВАЖНО!
Применять НПД до 1 июля 2020 года вправе физические лица, которые оказывают услуги гражданам и юридическим лицам без найма работников и только на территории субъектов проведения налогового эксперимента.
Что дает регистрация самозанятого, будут ли брать налог с безработных, допустимо ли совмещать трудовую деятельность по найму и НПД — вопросов при проведении эксперимента много. Самозанятость — самый быстрый и недорогой способ получения дохода. Статус позволяет:
- получать официальный доход;
- платить налоги только с дохода, полученного от фактически выполненных работ и услуг;
- совмещать подработку с трудоустройством по ТК.
Проведем сравнительный анализ безработного и самозанятого на НПД.
Налог на тунеядцев в России – свежие новости
6 сентября 2017 года министр труда Максим Топилин на очередной сессии экономического форума предложил учитывать все доходы граждан, в том числе и любое имущество в их собственности, для обложения их налогом для безработных.
Вопрос был поднят в процессе обсуждения налога на самозанятых граждан. По расчетам Минтруда РФ на сегодня в России живут и не платят никаких налогов около 15 млн человек трудоспособного возраста. При этом данная категория граждан нигде официально не работает.
Для того чтобы компенсировать государственные расходы на пенсионное и медицинское страхование, Правительство давно пытается ввести в законное налоговое поле всех этих безработных, к которым в народе уже приклеилось название «тунеядцы», пришедшее к нам из советского прошлого.
Налог на тунеядцев в России с 2018 года, если он будет официально принят, может составлять от 20 до 25 тысяч рублей в год, из которых 10 тысяч должны идти в медицинское страхование, а 15 тысяч – в виде отчислений в Пенсионный фонд
В любом случае, считают в Министерстве, опыт введения аналогичного налога по борьбе с «тунеядством» в Беларуси будет принят во внимание и тщательно изучен
Выжать из населения все
Тема налога
на тунеядцев получила в России второе
дыхание по сугубо финансовым причинам,
прокомментировала старший научный сотрудник
Института экономики и организации
промышленного производства (ИЭОПП) СО
РАН, кандидат экономических наук Ольга
Валиева. По её словам, сейчас Минфин
стоит перед острой проблемой пополнения
госбюджета, и в ход идут самые экзотические
средства.
«Желание
Минфина понятно — бюджет трещит по
швам, из 85 регионов профицит имеют только
три, и надо выполнять социальные
обязательства», — пояснила эксперт.
Она напомнила, что данная новация не
одна в своём роде — россиянам ещё только
предстоит пожать плоды нового налога
на имущество. При этом постоянно растут
акцизы, тарифы на услуги ЖКХ и транспорта.
И введение налога на тунеядцев — это
«попытка выжать из населения оставшиеся
соки».
В своё время
повышение налога на фонд заработной
платы до 34% заставил бизнес уйти в серые
схемы, и кризис это усугубил, выдавив
значительную часть активного населения
в «гаражную экономику». Теперь же
государство задумалось, как убить сразу
двух зайцев: заставить людей выйти из
тени и получить с них оброк, отметила
Валиева.
Суть введения налога на тунеядство для безработных в России
В России депутаты Госдумы сошлись во мнении, что тунеядство необходимо облагать налогом, чтобы «безедельникам» не жилось так хорошо. Нынешний вице-премьер правительства РФ по вопросам культуры Ольга Голодец одна из первых проявила инициативу введения налога для безработных, которые сознательно не трудоустраиваются.
В Госдуму был внесен на рассмотрение законопроект о создании соответствующей пошлины. Основным аргументом в пользу его одобрения стало то, что мол, из государственного бюджета уходят деньги на содержание каждого гражданина РФ. Россияне могут пользоваться услугами бесплатного образования и медицины, но сами при этом официально не работают нигде и не приносят пользу обществу.
Из этого следует вывод, что если человек дееспособный, то пусть работает или платит государству «штрафные санкции» за нежелание участвовать в пополнении государственной казны естественным путем, то есть трудоустройством.
По предварительным подсчетам правительства России, бюджет страны удалось бы пополнить на 45 млрд рублей за год в случае введения налога на тунеядство. А это крайне неплохая сумма в условиях шаткой экономики.
Ответственность за сокрытие доходов
Таблица штрафов и наказаний наглядно демонстрирует, есть ли налог на безработицу в России — на наш взгляд, он существует как ответственность за мнимое отсутствие работы, которое выражается в полной неуплате налогов с вознаграждений за труд.
| Нарушение | Наказание | Основание |
| Сокрытие дохода лицами, зарегистрированными в качестве самозанятых | Штраф:
| |
| Сокрытие доходов физическими лицами, не зарегистрированными в качестве самозанятых | Штраф от 500 до 2 000 рублей. | |
| Сокрытие факта занятости и незаконное получение пособия по безработице | Взыскание с граждан всей суммы незаконно полученного пособия по безработице. | |
| Причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем обмана или злоупотребления доверием | Штраф в размере до пятикратной стоимости причиненного ущерба, но не менее 5 000 рублей. | |
| Мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами |
| Ст.159.2 УК |
| Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов в крупном размере |
| Ст. 198 УК |
| В особо крупном размере |
| Ст. 198 УК |
Кого зачислят в тунеядцы
По замыслу
властей, тунеядцами нужно считать
«граждан трудоспособного возраста, не
имеющих объективных причин быть
неработающими».
«В проектах и ссылках
утверждается, что состоящий на учёте
безработный гражданин не будет платить
этот налог. Пугает
другое — каков будет механизм выявления
“тунеядцев”? Обход по квартирам, сбор
справок с места работы, сбор деклараций
о доходах? Тут уже просматривается
серьёзный социальный и межведомственный
конфликт», — сказала Валиева.
В целом по
Сибирскому федеральному округу
численность безработных, состоявших к
августу 2016 года на учёте, составила 153
тысячи человек (1,6% от экономически
активного населения). Больше всего таких
в Кемеровской области (34 тысячи),
Красноярском крае (19 тысяч) и Алтайском
крае (18 тысяч). В процентном отношении
в лидерах Тува — 3,8%.
Как утверждает
Министерства труда, занятости и трудовых
ресурсов Новосибирской области, в
этом регионе проживают 1573 тысячи человек
трудоспособного возраста, при этом
почти 376 тысяч не заняты в экономике. Из них
114 тысяч являются учащимися, почти 38
тысяч — домохозяйками, 113 тысяч находятся
в декретном отпуске, 16,5 тысячи состоят
в центрах занятости населения. Ещё 77
тысяч либо ищут работу самостоятельно,
либо «не имеют необходимости работать».
Очевидно, что именно последние прежде
всего подпадают под прицел нового
налога.
Не всё так
просто и с домохозяйками, которых
обеспечивают мужья. «Может быть, у неё
трое детей, и ей этого хватает, чтобы
упахаться? Может, она готовится к
материнству, мы же не знаем», — предположил
Олег Кочерга, член комитета по госполитике, законодательству
и местному самоуправлению Заксобрания Новосибирской области.
В каком размере будет налог?
Точная сумма предполагаемого налогообложения пока не установлена. По предварительным данным, сумма налога будет составлять 20.000 рублей в год. Однако, это очень примерная сумма и есть большая вероятность того, что она увеличиться.
Сумма состоит из двух частей:
- 8000 рублей – средний показатель оплаты в фонд медобслуживания трудящимся гражданином РФ;
- 12000 рублей – средняя сумма доплаты в фонд медобслуживания за граждан муниципальными властями.
Согласно предварительным подсчетам экспертов, введение данного налогообложения принесет в государственную казну до 46.000.000.000 рублей.
Основным законодательным органом, который будет заниматься вопросами назначения и сбора налогов, будет выступать Федеральная Налоговая Служба.
Тунеядство в СССР — как это было
В советскую эпоху тунеядство не просто осуждалось, с ним боролись всеми доступными методами, а в официальном законодательстве СССР тунеядство относилось к уголовно наказуемым деяниям, за которые лицо отправлялось в места заключения на срок до нескольких лет.
Если лицо трудоспособного возраста нигде не работало и проживало на нетрудовые доходы, по логике советской власти оно таким образом намеренно уклонялось от выполнения общественно-полезного труда, а значит подлежало наказанию.
В советский период борьба с тунеядцами периодически усиливалась, это происходило в 30-е, 60-е и 80-е годы. Выливалось это в форме роста потока лиц, получивших реальные сроки заключения и сосланных на исправительные работы.
Что собой являет разрабатываемый закон?
Власти государства регулярно рассматривают идею по введению налогообложения для неработающих граждан. В Российской Федерации власти активно начали обсуждать этот вопрос, после утверждения Декрета №3 в 2015 году в Беларуси.
Одним из главных инициаторов данного законопроекта является вице-премьер О. Голодец, которая заявила о том, что преимущественное большинство неработающих граждан осуществляет неофициальную деятельности, имея доход.
Вице-премьер уверена, что утверждение данного законодательного документа позволит увеличить поступления в госбюджет и снизить затраты на социальное обеспечение безработных лиц.
Согласно статистическим данным, федеральные расходы на обеспечение неработающих граждан составляют до 45.000.000.000 рублей ежегодно.
Основная идея закона, по словам Дмитрия Медведева, вовлечение безработных и неофициально трудоустроенных граждан в систему налогообложения. Главной целью является оплата социальных благ всем гражданам, которые ими пользуются.
Во избежание налогообложения, граждане массово начнут становиться на учет биржи труда.
Это приведет к тому, что придётся выплатить из государственного бюджета большое количество пособий по безработице, что нерационально для экономики страны.
Кто может не платить «налог на тунеядство» в Беларуси
Весной 2017 года в Белоруссии прошли несогласованные акции протеста, в результате власти приняли решение за 2017 год не взимать «налог на тунеядство», а тем, кто уже заплатил этот сбор, предложено обратиться в налоговую по месту прописки, где должны возвратить всю сумму. Президент А.Лукашенко обещал к 1 октября 2017 года проработать закон об иждивенцах, но полностью отменять его он пока не планирует.
В январе 2017 года список тех, кто освобождается от налога на тунеядство в Беларуси дополнился еще некоторыми категориями граждан и теперь рассчитывать на освобождение от уплаты сбора на социальное иждивенчество могут следующие категории граждан РБ:
- спортсмены национальных сборных команд Белоруссии;
- несовершеннолетние до 18 лет;
- студенты очных отделений, которые получают образование впервые;
- пенсионеры;
- лица, проходящие альтернативную гражданскую службу;
- лицо, воспитывающее ребенка в возрасте до 7 лет, если этот ребенок не посещает детский сад;
- один из родителей, воспитывающий ребенка до 3 лет;
- родители детей-инвалидов до достижения ребёнком возраста 18 лет;
- инвалиды и недееспособные граждане;
- многодетные родители, воспитывающие 3 и более детей;
- официально зарегистрированные безработные;
- лица, находящиеся в трудной жизненной ситуации и имеющие на руках справку об освобождении от уплаты сбора от местного Совета депутатов;
- люди, прибывшие в Республику Беларусь после принятия декрета;
- граждане, находящиеся на территории Беларуси меньше 183 дней в году;
- представители церковных организаций;
- сельские жители, официально живущие фермерским трудом и предоставившие справки из сельсовета;
- граждане РБ, постоянно проживающие на территории другого государства;
- военнослужащие;
- индивидуальные предприниматели, уплатившие в течение года больше 20 базовых величин налогов;
- адвокаты, нотариусы, уплатившие в течение года больше 70 базовых величин налогов;
- собственники квартир, официально платящие налоги от сдачи жилья;
- тяжелобольные;
- люди творческих профессий, подтвердившие членство в творческом союзе;
- заключенные, отбывающие наказание в заключении свыше 6 месяцев.
Тунеядство в СССР и современной Белоруссии
Понятие «тунеядец» было известно достаточно давно и даже употреблялось в некоторых законодательных актах Российской Империи еще в Петровские времена. Однако фактически, тунеядство лишь порицалось общественной моралью, в то время как борьбы с ним на уровне государства не было.
Законодательная борьба с тунеядством впервые появилась с принятием Конституции РСФСР 1918 года, которая лишала политических прав лиц, живших на нетрудовые доходы. Здесь также можно привести 12-ю статья Конституции СССР 1936 года, которая гласила: «Труд в СССР является обязанностью и делом чести каждого способного к труду гражданина по принципу: „кто не работает, тот не ест“»
Я думаю многие видели фотографии карточек тунеядца, которые заводились на уклоняющихся от работы граждан в СССР. Весьма распространено мнение, что за тунеядство в СССР расстреливали, во многом благодаря таким картинкам.
Однако, фактически карточки выглядели следующим образом.
То есть тунеядцев, злостных уклонистов от работы в СССР не расстреливали, а, как правило, отправляли в трудовые лагеря. Ну а там они уж точно не могли отлынивать от работы.
Также общеизвестно, что Лукашенко в 2015 году подписал Декрет №3 «О предупреждении социального иждивенчества», согласно которому:
- граждане страны;
- постоянно проживающие на территории иностранные граждане
- и лица без гражданства.
обязаны вносить сбор (примерно 185 долларов в год на 2016-2017 годы), если они не участвовали финансирования государственных расходов или участвовали менее 183 календарных дней в истекшем году. Однако, согласно оценкам экспертов регулярно оплачивают данный сбор лишь 10% безработных в Белоруссии.
Жить на выигрыш от лотереи — не стыдно
В этой связи
стоит поднять фундаментальный вопрос,
что такое труд, заявил психотерапевт
Александр Буцких. Человек, живущий на
доход от сдачи комнаты в аренду, «терпит»
постояльца, наводит порядок, решает
организационные вопросы, а это тоже
требует усилий. С другой стороны, работник
может весь день «перебирать бумаги» и
получать за это деньги. «Человек какие-то
биткоины делает — он работает или нет?
С точки зрения российского пенсионера
он непонятно чем занимается», — привёл
пример Буцких.
Также
психотерапевт напомнил про молодёжь,
которая отказывается учиться и работать,
предпочитая «сидеть на шее» у родителей.
«Таких людей очень много, у нас просто
об этом молчат
Государство никак не
обозначает своё к ним отношение», —
обратил внимание собеседник. И введение
налога для таких граждан ничего не
изменит, так как носит не социальный, а
экономический характер
При этом нет
ничего постыдного, если человек, например,
заработал или выиграл в лотерею крупную
сумму денег и решил отказаться от работы,
считает эксперт.
Он также не согласился
с теми, кто считает русских ленивой
нацией. Буцких сравнил жителей
Средиземноморского бассейна, у которых
расслабленное состояние — образ жизни,
и россиян, поддерживающих нормальную
жизнь в городах и посёлках даже при
затяжных 50-градусных морозах.
