Счет на оплату: назначение, содержание и правила заполнения документа

Назначение и содержание счета

Счет — это основание для оплаты продукции либо услуг, предоставленных предпринимателем либо юридическим лицом. В бланке содержатся реквизиты для перечисления денег продавцу. Платежный документ может выставляться партнеру, с которым оформлены договорные отношения либо без таковых.

Образец бланка для оплаты

В документе должны содержаться следующие материалы:

• сведения о продавце (название ИП, адрес, индивидуальный налоговый номер, КПП);
• информация о покупателе (название ИП, организации, адресные данные, налоговый номер, КПП);
• отгруженная продукция и услуги, их количественные характеристики, цена;
• сумма к уплате;
• реквизиты счета в банке поставщика для перечисления денег;
• дата создания бланка.

Как правильно заполнить: примеры

В таблице представлены примеры правильного заполнения всех реквизитов:

Реквизиты	Пример заполнения
Номер счет и дата выставления	Счет на оплату №1204 от 25.10.2018 г.
Наименование и данные продавца	ИП Александров Дмитрий Александрович, ИНН 65663666377, 390939, Московская область, г. Москва, ул. Ленина, дом 13, офис 5, тел. +7 (900) 111-11-11
Наименование и данные получателя	ООО Василевс, ИНН 658564743579957, КПП 5244771559, 390939, Московская область, г. Москва, ул. Ленина, дом 14
Товары или услуги	Юридическая консультация
Количество	1
Общая сумма прописью	Всего наименований 1, на сумму одна тысяча пятьсот рублей 00 копеек
Банковские реквизиты	Банк получателя: Сбербанк России ОАО г. Москва, БИК 6785463, счет №748632148, р/с №57845216931
Подпись	ИП подписывает счет лично

Если вместо ИП подписывает счет его доверенное лицо, то рядом указываются реквизиты доверенности, которая подтверждает его полномочия, а также должность физического лица, ФИО и расшифровка.

Счет на авансовый платеж по договору: образец с дополнительными элементами

Дополнительные атрибуты могут уточнять условия доставки, ограничивать сроки для отгрузки товара или его самовывоза, акцентировать внимание на фиксации цены в течение определенного промежутка времени. Можно внести отдельным пунктом или в форме сноски возможность возврата товара или денег в определенных ситуациях

Счет на предоплату по договору может содержать отдельные элементы из договорной документации. Этот бланк можно использовать для уведомления получателя ценностей об обязательности наличия доверенности у лица, которому будут делегированы полномочия по приемке товаров.

Это образец документа (бланк), который выдает бухгалтерская программа 1с, но он вовсе не способствует появлению приятных сновидений. Кратко перечислю подводные камни, которые ждут Поставщика после получения предоплаты по такому простейшему счёту: 1. Покупатель сначала тянет с оплатой, а проплатив, сразу начинает торопить с поставкой товара Противоядие: В счёте должна быть строка с указанием срока поставки товара после поступления денег на расчётный счёт Поставщика. При этом к сроку, обещанному фабрикой — изготовителем, прибавляйте минимум неделю. 2. Заказчик может заявить, что товар не соответствует оговоренным ранее техническим характеристикам. Противоядие:

— Не принимайте заказы по телефону!!! Просите Заказчика прислать заявку в письменном виде, указав ВСЕ требуемые характеристики и количество товара, подлежащего поставке.

Образец заполнения счета на оплату

Действующим законодательством не устанавливается какой-либо конкретный бланк для выписки счета на оплату. Фактически, фирма может разработать свою форму, главное чтобы она имела все необходимые реквизиты, а особенно банковские данные получателя и сумму денежных средств.

Допускается размещать на бланке счета дополнительную информацию, рекламу, данные о действующих и будущих акциях и скидках. Очень часто на документе размещается строка, где устанавливается срок действия, в течение которого его нужно оплатить.

В верхней части бланка обычно указываются полные реквизиты поставщика — сначала регистрационные (название, ИНН, КПП, юридический адрес), а затем банковские (название банка, БИК, номера расчетного и корреспондентского счетов). В случае, если поставщик и грузоотправитель не совпадают, то ниже можно добавить строку с реквизитами отправителя груза. В противном случае можно этот пункт опустить или написать «он же».

Далее поставляется порядковый номер документа и дата его составления.

Затем указываются название и реквизиты плательщика — название, адрес, ИНН и КПП. Если плательщик и получатель груза не совпадают, то ниже дополнительно нужно ввести строку «Грузополучатель» и занести в нее соответствующие данные.

Желательно заполнять поле «Основание», в которое стоит заносить причину выставления счета — реквизиты заключенного договора, полученной заявки на поставку и т. д.

После этого в табличном виде записывается информация о поставляемом товаре или выполняемых работах. Здесь нужно указать название товара (работы), единицу измерения, количество, цену за единицу, ставку и сумму НДС (если есть), общую сумму. Завершается таблица строкой «Итого», в которой подводится итоговая сумма за все позиции.

Затем нужно расписать прописью сумму к оплате, а также сумму НДС (если он есть). Если выставлен счет без НДС, то в последнем случае пишется «Налогом не облагается» или «Без НДС».

Документ подписывают руководитель фирмы и главный бухгалтер, после чего он заверяется печатью (если в компании она есть).

https://youtube.com/watch?v=oHSehbh7c0M

Какую форму использовать

Для примера образец счета за выполненные работы или оказанные услуги (можете скачать шаблон и использовать его в работе):

Внимание!

Оплата данного счета означает согласие с условиями поставки товара.

Уведомление об оплате обязательно, в противном случае не гарантируется наличие товара на складе.

После поступления денег на р/с Поставщика товар отпускается для самовывоза при наличии доверенности и паспорта.

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч

№

Получатель

Счет № ______ от ___ _________ 20___ г.

Поставщик: ___________________________

Покупатель: __________________________

№

Наименование (работы, услуги)

Кол-вo

Ед.

Цена

Сумма

1

2

3

Итого:

В том числе НДС:

Всего к оплате:

Всего наименований ­­____ на сумму­_____________.

(______________________________________________________________________)

Сумма прописью

Руководитель ________________________________ Бухгалтер __________________________________

Как правильно выписать и заполнить

Российское законодательство точно обозначило перечень бумаг, которые относится к первичной бухгалтерии. На их основании подтверждаются приходно-расходные операции, учитываются активы, производимая продукция и предоставляемые услуги. Требования, предъявляемые правовыми стандартами к документам бухгалтерского учета, на счета не распространяются. Поэтому в законе не предусмотрены единые правила оформления. Допускается их выписывать в произвольной форме.

Реквизиты

Присутствие в шаблоне обязательных реквизитов — это базовое требование, которое российское законодательство предъявляет к корректно составленному счету.

Правильно составленный счёт должен содержать все необходимые реквизиты.

К ним относятся:

1. Регистрационный номер документа и дата выставления. Нумерация начинается с 1 января текущего года и заканчивается 31 декабря.
2. Наименование компании поставщика и потребителя с указанием правовой формы. Индивидуальный предприниматель пишет ИП и ФИО, общество с ограниченной ответственностью — ООО и название фирмы.
3. Фактические юридические адреса контрагентов, по которым ведется деятельность.
4. Частник указывает свой ИНН, предприятие дополняет сведения КПП.
5. Платежные реквизиты для банковских операций.
6. Предмет договора купли-продажи. Здесь прописывается наименование продукции или услуги в соответствии с сертификатом.
7. Объем поставки.
8. Цена единицы.
9. Итоговая сумма. Рассчитывается перемножением п. 7 и п. 8. Если предметом сделки является несколько товаров, результат определяется сложением всех позиций.
10. Цифра из п. 9 прописью.
11. Завершающая графа счета — подписи обоих контрагентов.

Если одна из сторон делегирует полномочия подписывать официальные документы третьему лицу, указываются личные данные представителя и реквизиты нотариальной доверенности.

Правила оформления

Произвольный формат допускает изменять порядок размещения информации. Бухгалтерской практикой установлена стандартная форма счета, удобная для заполнения и последующей обработки поставщиком и потребителем.

Для правильного составления счёта можно воспользоваться специальной программой или сайтом.

Бланк должен выглядеть следующим образом:

• верхнюю позицию документа занимает шапка, содержащая сведения о контрагентах;
• ниже указываются платежные реквизиты для банковских операций между продавцом и покупателем;
• дальше прописывается номер регистрации, соответствующий записи в журнале учета, и дата выписки;
• несколько следующих позиций занимает накладная на отпуск продукции (цена, объем поставки, суммарная стоимость сделки);
• отдельной строкой обозначается НДС;
• завершающая графа — личные подписи обеих сторон.

Допускается дополнять шаблон особыми условиями по аналогии с договором купли-продажи. Можно отдельно оговорить требования к качеству товаров, граничные сроки поставок и т.п.

Виды первичных документов

Всю «первичку» можно разделить на несколько групп по различным классификационным признакам. Это:

• По назначению. В этом разделе выделяют: распорядительные (доверенности, платёжки), исполнительные (ведомости, акты), бухгалтерского оформления (ведомости о выплате зарплаты, справки, расчётные листки), комбинированные (РКО и ПКО, авансовые отчёты). Отдельной группой идут бланки строгой отчётности – это книжки с квитанциями, прочее. Не каждое предприятие обязано иметь БСО, но если они присутствуют и ими пользуются, нужно вести строгий их учёт;
• По объёму тех сведений, которые содержатся в документе. Сюда входят простые первичные и сводные первичные. Это кассовая документация и кассовые отчёты. Последние формируются на основании первых;
• По тому, как документ отражает финансовую операцию. Здесь разовые и накопительные;
• По месту составления – внутренние (они оформляются внутри предприятия) и внешние (получаемые от контрагентов).

Классификация первичных бухгалтерских документов

В зависимости от объёмов хозяйственной деятельности, организация пользуется практические всеми указанными документами. Все операции происходят в 3 этапа, и на каждом из них оформляются своя документация:

1. Стороны договариваются о сделке. На данном этапе происходит подписание договора, выставляется счёт на оплату.
2. Происходит оплата. В банк направляется платёжное поручение, контрагент получает выписку из расчётного счёта, подтверждающую оплату. Если происходит расчёт с помощью наличных средств, то формируется РКО или БСО.
3. Отгрузка. Формируется накладная и счёт-фактура (если поставщик применяет УСН, то последний документ он не оформляет).

Пример первичных бухгалтерских документов при отгрузке товара

Когда придёт время камеральной или выездной проверки, эта документация должна быть вся представлена инспекторам.

Нюансы составления некоторых счетов

В счете рекомендуется указывать срок, в течение которого его надо оплатить, если данное условие содержится в договоре. Это необходимо, чтобы бухгалтер видел его актуальность, и мог вовремя запросить перевыпуск нового счета.

Предприятия, у которых недавно произошло изменение банковских реквизитов, могут либо в верхней, либо в нижней части документа заполнять образец фрагмента платежного поручения с правильными данными.

Бывают ситуации, когда плательщиком выступает головная компания, а получателем — ее обособленное подразделение или филиал. Так же как и в отношении поставщика и грузоотправителя. В этом случае необходимо правильно заполнять соответствующие строки счета, записывая их данные.

Реквизиты счета-фактуры

Как выглядит бланк счет-фактуры? Это таблица с графами о товаре и шапкой, предоставляющей информацию о сторонах договора.

Обязательные реквизиты счета-фактуры согласно ст. 169 НК РФ:

номер и дата;
наименование, адрес и ИНН, КПП покупателя и продавца, грузоотправителя и грузополучателя при наличии (обратите внимание, что по новым правилам адрес надо писать строго так, как он указан в ЕГРЮЛ, проверяйте на сайте ФНС в разделе «Проверь себя и контрагента»);
номер платежно-расчетного документа, если получен аванс в счет будущих поставок;
наименование ТРУ и единица измерения;
количество;
валюта (код рубля — 643, доллара США — 840, евро — 978);
цена за единицу измерения;
полная стоимость;
сумма акциза;
налоговая ставка;
сумма налога, предъявляемая к оплате;
общая стоимость с учетом налогов;

номер таможенной декларации (если товар произведен не в России);
подписи руководителя и главного бухгалтера (или уполномоченного на то лица — по приказу или доверенности) — на бумажном документе; усиленная квалифицированная цифровая подпись — на электронном.

Строка счета-фактуры «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)» применяется в случае поставок по госконтракту. В правилах заполнения отдельно указывается, что строка заполняется только при наличии идентификатора. При отсутствии строка остается незаполненной (прочерк ставить не нужно).

Как правильно выписать

Счет — это не бухгалтерский документ. Он не служит подтверждением расходов, по нему нельзя вести учет активов, продукции и услуг. Это говорит о том, что требования, предъявляемые законодательством к оформлению первичных документов бухгалтерского учета, на счета не распространяются. Их можно выписывать в произвольном виде.

Реквизиты

Главное и единственное требование, которому должен соответствовать счет — это наличие всех обязательных реквизитов. К таким относят:

Обязательный реквизит	Пример формулировки
Порядковый номер счета и дата его выставления	Счет на оплату №666 от 13.12.2020 г.
Название фирмы продавца и покупателя с уточнением правовой формы	Поставщик: ИП Козликов Михаил Иванович Покупатель: ООО «Красный восток»
Полный юридический адрес покупателя и продавца (для ИП тот адрес, по которому осуществляется деятельность)	г. Москва, ул. Селезнева, дом №188 г. Москва, ул. Шевелева, дом №13
ИНН ИП и ИНН, КПП организации	ИНН 6575849475657 ИНН 757564748575757, КПП 5674775757
Банковские реквизиты	Банк получателя: Сбербанк России ОАО г. Москва, БИК 6575767, счет №4547738378, р/с №57585998686
Предмет сделки (полное наименование товара, услуги, актива)	Товар: Шпик свиной хребтовой
Количество (для объектов, которые можно посчитать)	Кол-во: 40 кг
Цена за единицу и сумма	Цена: 200 рублей Сумма: 8000 рублей
Общая сумма прописью	Всего наименований 1, на сумму восемь тысяч рублей 00 копеек
Подписи	ИП подписывает бумагу лично, от организации требуется 2 подписи: руководителя, главного бухгалтера

Если вместо ИП расписывается его доверенное лицо или директор, рядом указываются реквизиты доверенности, которая подтверждает его полномочия. А также должность физического лица, ФИО и расшифровка.

Образец формулировки в счете на оплату, который должен выставить представитель ИП: «Директор Маятников О. Д., действующий в интересах ИП Скворцова И. П. по доверенности №12 от 31.03.2020».

Правила оформления

Строгих правил по оформлению счета не существует, но по сложившимся стандартам информацию в нем располагают в определенном порядке. Все так привыкли, поэтому усложнять восприятие информации, нарушая устоявшийся порядок, ни к чему.

Как правильно выставить счет на оплату от ИП в 2020 году:

• В шапке размещают личные данные поставщика и покупателя.
• Затем переходят к банковским реквизитам.
• После указывают порядковый номер документа и дату его составления.
• Перечень услуг или работ, количество, цена и стоимость.
• Если товар реализуется с НДС, нужно добавить для него отдельную графу. Если без — сделать уточнение возле цены: «Без НДС».
• Далее можно сделать сноску с крайними сроками и другими условиями поставки товара или оказания услуг.
• В завершение ставится подпись, печать индивидуальные предприниматели ставить не обязаны.

Если возиться с программами лень, можно заполнить готовую форму онлайн в одном из бесплатных сервисов, как вариант, Service-Online или «». Первый онлайн-сервис позволяет распечатать готовый файл, а с помощью второго можно осуществить его загрузку на компьютер в формате Word/PDF либо сразу отправить покупателю. Оба сервиса абсолютно бесплатные.

Поскольку электронные образцы обладают такой же юридической силой, как и бумажные, проще выставить счет на оплату от ИП онлайн, отослав его на электронную почту.

Первичные документы делятся по стадиям бизнеса

Все сделки компании можно разделить на три этапа:

Первый этап — договор об условиях сделки. Его результатом будет договор и счет на оплату.

Второй этап — оплата по сделке. Первичные документы, подтверждающие оплату:

• Наличные расчеты — кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, бланк строгой отчетности. Организации редко рассчитываются между собой наличкой, так как суммы расчетов через кассу ограничены суммой 100 тыс. рублей. Обычно наличными деньгами получают авансы или подотчетные деньги сотрудники.
• Электронные расчеты, включая эквайринг, платежные системы или перечисления с расчетного счета — выписка с банковского счета.

Третий этап — получение продукции. Требуется подтверждение факта получения покупателем товара или услуги, а продавцом — оплаты. Без подтверждающих документов налоговая не позволит учесть потраченные средства в расходах. Получение подтверждается:

• товарной накладной;
• товарным чеком;
• актом выполненных работ или оказанных услуг.

Когда необходимо выставлять

В некоторых случаях долгосрочного сотрудничества стороны ограничиваются составлением договора. В таком соглашении оговариваются сроки совместной деятельности и объемы поставок. Отдельно прописывается итоговая стоимость закупки.

ИП может работать и вовсе без выставления счетов.

ИП обязаны выставлять счета в следующих случаях:

1. Оформлять долгосрочное соглашение для проведения одноразовой сделки не обязательно. Выписывая платежную квитанцию, продавец принимает на себя ответственность по поставке товаров или услуг.
2. Покупателю срочно требуется продукция ИП при отсутствии времени на оформление документации. В такой ситуации допускается отложить составление договора на некоторое время. Поставщик отпускает потребителю заказанное количество товара на основании выставленного счета.
3. Если документальное сопровождение сделки проводится с применением ОСН и продажа оформляется от личного имени. Процедура регулируется п. 1 ст. 169 НК РФ.
4. В случае освобождения организации, ведущей деятельность на рынке, от уплаты налога на добавленную стоимость.

Кроме того, поставщик товаров или услуг обязан выставлять счета после получения предоплаты. Это правило прописано в ст. 168 Налогового кодекса РФ.

Ошибки при заполнении документа

Счет на оплату не является сложным для составления документом. Тем не менее и в нем неопытные бухгалтеры могут сделать ошибку. Однако нужно заметить, что практически всех из них можно избежать, если выставить счет на оплату при помощи любого программного комплекса (1С, Бизнеспак и т. д.).

В число возможных ошибок входят:

• Неверное либо неполное указание реквизитов. Это приведет к тому, что покупатель не сможет произвести платеж. Деньги не пропадут, однако вернутся к нему на счет они скорее всего не раньше, чем через три дня;
• Неверное указание суммы, которую нужно оплатить. Данная ошибка может привести к тому, что покупатель оплатит товар по более низкой, невыгодной для продавца цене.
• Неверное указание НДС. В документе должен быть выделен налог НДС, если субъект бизнеса работает с ним, либо проставлена надпись «Без налога НДС». Если счет будет выставлен с налогом, и покупатель оплатит его, указав НДС в платежном поручении, продавцу необходимо будет уплатить эту сумму в бюджет. Даже если он освобожден от данного налога.
• На счете отсутствуют подписи ответственных лиц, проставлен оттиск печати. Это необходимо, чтобы документ стал юридически значимым.

Вкладка Товары и услуги

Рассмотрим заполнение вкладки Товары и услуги табличной части документа Счет покупателю.

Табличная часть вкладки Товары и услуги содержит следующие графы.

Номенклатура

В графе Номенклатура выбирается наименование товарно-материальных ценностей (ТМЦ) или работ (услуг) из справочника Номенклатура. Если выбрана номенклатура с Видом номенклатуры Услуга PDF, то в графе Номенклатура появляется дополнительная графа .

В графе указывается наименование оказываемой услуги. Если значение заполнено, то именно оно будет отражаться в печатных формах.

По умолчанию в графе автоматически отражается полное наименование услуги, указанное в справочнике Номенклатура. PDF

Если для услуги в справочнике Номенклатура задана Периодичность услуги PDF, то в графе автоматически будет добавляться период оказания услуг в зависимости от даты документа. PDF

Количество

В графу Количество вводится количество ТМЦ к оплате.

Если выбрана номенклатура с Видом номенклатуры Услуга, то графу Количество можно не заполнять.

% скидки

В графе % скидки указывается процент скидки по выбранной позиции Номенклатуры.

Графа % скидки отображается, если в поле Скидка шапки документа указано на отдельные позиции.

Скидка

В графе Скидка автоматически выводится сумма скидки, рассчитанная в процентном исчислении от стоимости ТМЦ (работ, услуг). Данную сумму скидки можно так же установить вручную.

В графе %НДС выводится Ставка НДС из карточки номенклатуры. Эту графу можно изменить вручную, тогда ТМЦ будут предоставлены к оплате по указанной ставке НДС.

• НДС в сумме;
• НДС сверху.

Всего

В графе Всего выводится общая стоимость ТМЦ, услуг, работ с учетом НДС.

В табличную часть документа могут быть добавлены дополнительные графы по кнопке Еще – Изменить форму:

• Код;
• Артикул.

Код

Графу Код удобно использовать в том случае, когда в справочнике Номенклатура содержится большое число похожих наименований. В эту графу выводится значение поля Код элемента справочника Номенклатура.

Для этого необходимо установить переключатель колонка Код в разделе Администрирование – Настройки программы – Параметры учета – Печать артикулов. PDF

Узнать подробнее Печать артикулов

При выполненных настройках графа Код будет выведена в печатные формы:

• Счет на оплату;
• Приложение к договору.

Артикул

Графу Артикул удобно использовать, когда в справочнике Номенклатура содержится большое число похожих наименований. В эту графу выводится значение поля Артикул элемента справочника Номенклатура.

Для этого необходимо установить переключатель колонка Артикул в разделе Администрирование – Настройки программы – Параметры учета – Печать артикулов. PDF

При выполненных настройках графа Артикул будет выведена в печатную форму:

• Счет на оплату;
• Приложение к договору.

Порядок заполнения

При составлении документа укажите следующие данные:

• дату его создания, порядковый номер (нумерация ведется с 1 января текущего года);
• срок действия документа;
• полные наименования и адреса получателя и плательщика;
• банковские реквизиты получателя платежа;
• список товаров или услуг;
• итоговую сумму;
• сумму НДС или указание на его отсутствие;
• название должностей лиц, ответственных за операцию (руководитель предприятия, главный бухгалтер), и их подписи с расшифровками.

Ставить печать необязательно. Чтобы заверить бумагу, достаточно подписи.

Обязательная составляющая документа — наименование товара, его количество, стоимость. Эту информацию удобно оформить в виде таблицы со следующими столбцами:

1. Номер по порядку.
2. Наименование предмета сделки.
3. Единица измерения.
4. Количество единиц.
5. Цена за одну единицу.
6. Общая стоимость.

В нижней строчке таблицы укажите окончательную стоимость перечисленных товаров, а под таблицей — прописью итоговую сумму к оплате.

Особое внимание уделите НДС:

1. Если продавец — плательщик НДС, укажите в документе сумму налога. Сделать это можно двумя способами:
   • включите налог в итоговую стоимость и для наглядности выделите отдельной строкой, указав внизу таблицы «В том числе НДС»;
   • покажите стоимость товара/услуги без учета налога, затем вычислите его размер, а итоговую цену сформируйте как сумму этих двух величин.
2. Если продавец работает по УСН, ЕНВД, ПСН и не платит НДС, укажите: «Без НДС».

ВАЖНО!

Всегда выносите размер НДС отдельной строкой — это позволит избежать ошибок при расчетах.

Еще один пример — образец счета на оплату услуг без НДС от ИП с ООО в качестве плательщика:

Документ составляется в двух экземплярах: один направляется контрагенту, второй остается у поставщика.

Самозанятые вправе выставлять счета, оформляя их аналогичным образом.

Вот как он выглядит:

Образец заполнения счета на оплату в 2019 году

Законодательством не определена какая-либо фиксированная форма счета на оплату. Фактически, каждый субъект бизнеса наделен правом разработать для себя свою собственную форму этого документа

В этом случае важно, чтобы он содержал банковские данные получателя денежных средств, а также полную сумму к оплате

На бланке счета можно размещать какую-либо дополнительную информацию для покупателя — например, о проходящих или будущих акциях на продукцию. Широкое распространение имеет счет-договор — документ, который содержит данные об оплате товара, и в то же время выступает договором на сделку.

Также на документе можно поместить строку, в которой будет оговариваться срок действия цен в счете.

Если у фирмы происходит смена платежных реквизитов, то в шапке можно написать сообщение об этом, а также разместить образец оформления платежного поручения.

Сверху документа обычно размещается информация о продавце. Здесь записываются название субъекта бизнеса, его коды ИНН и КПП, юридический адрес, полные банковские реквизиты (наименование кредитного учреждения, БИК, расчетный и корсчет).

Если поставщик и отправитель груза не совпадают, то ниже можно разместить дополнительные строки, в которых разместить реквизиты последнего. Иначе это можно либо вообще не указывать на документе, либо записать «Он же».

Затем рядом с наименованием документа нужно проставить его номер по порядку и дату заполнения.

Следом указываются сведения о плательщике. Обычно здесь проставляются его название, коды ИНН и КПП, адрес нахождения. Кроме этого, получатель груза и тот, кто его будет оплачивать могут не совпадать

Это приобретает важное значение в ситуации, когда оплачивает товар либо услугу головная компания, а фактически получает ТМЦ филиал. В этой ситуации нужно правильно заполнить оба поля — «Плательщик» и «Грузополучатель»

Если счет выписывается на работы либо услуги, то поля «Грузоотправитель» и «Грузополучатель» обычно прочеркиваются.

Внимание! Рекомендуется в счете оформлять графу «Основание». В нее необходимо вносить данные о заключенном договоре, сведения о поступившей заявке и другую информацию.. После этого в форме таблицы указывается информация о поставляемом товаре, либо выполняемых услугах

В каждой строке записываются наименование, единица измерения, количество единиц к поставке, цена за единицу, ставка и сумма НДС, общая сумму по позиции. Составление таблицы завершается строкой «Итого», в которой подводится итоговая сумма по всем позициям к поставке

После этого в форме таблицы указывается информация о поставляемом товаре, либо выполняемых услугах. В каждой строке записываются наименование, единица измерения, количество единиц к поставке, цена за единицу, ставка и сумма НДС, общая сумму по позиции. Составление таблицы завершается строкой «Итого», в которой подводится итоговая сумма по всем позициям к поставке.

Ниже таблицы еще раз дублируется общая сумма в прописном виде, а также размер налога НДС. Если фирма не является его плательщиком, то должна быть указана фраза «Без налога НДС» либо «НДС не облагается».

Руководитель и главный бухгалтер выполняют подписание документа, после чего на счет ставится оттиск печати.